2010注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《財(cái)務(wù)成本管理》單節(jié)練習(xí)(5)

　　14. 假設(shè)有一共同基金，今年年初管理著價(jià)值1.5億元的資產(chǎn)組合，該基金今年年初欠其投資顧問600萬元，并欠租金、應(yīng)付工資及雜費(fèi)200萬元。該基金今年年初發(fā)行在外的份額總計(jì)為5000萬股。今年年末的股利收入為400萬元。年末基金所持有的資產(chǎn)組合的股票市值比年初上漲了10%，但未出售任何證券，因而沒有資本利得分配。基金全年收取的管理費(fèi)的費(fèi)率為1%，管理費(fèi)從年末的資產(chǎn)組合中扣除。則下列說法正確的有()。

　　A.每份基金的年初資產(chǎn)凈值為3元

　　B.每份基金的股利為0.08元

　　C.每份基金的年末資產(chǎn)凈值為3.09元

　　D.基金投資者的收益率為11.62%

　　15. 有兩種基金，一種是開放式基金，發(fā)行時(shí)資產(chǎn)凈值為每股2.94元，基金的申購費(fèi)率為2%;另一種是封閉式基金，年初資產(chǎn)凈值為10元，年末時(shí)資產(chǎn)凈值等于10.5元，在年初時(shí)基金按資產(chǎn)凈值的4%溢價(jià)售出，年末時(shí)按資產(chǎn)凈值的6%折價(jià)售出，基金支付年終收入分配1.2元。則下列說法正確的有()。

　　A.開放式基金的發(fā)行價(jià)格為3元

　　B.該年度封閉式基金投資者的收益率為6.44%

　　C.該年度持有與該基金管理人相同證券組合的投資者的收益率為17%

　　D.開放式基金的發(fā)行價(jià)格為2.88元

　　16. 下列關(guān)于開放式基金和封閉式基金的說法正確的有()。

　　A.開放式基金可以在證券市場(chǎng)每個(gè)交易日收盤之前，根據(jù)投資者的需要發(fā)行新的基金單位

　　B.開放式基金投資者在續(xù)存期內(nèi)可以贖回基金

　　C.封閉式基金一旦發(fā)行完成，就不能再接受新的投資申購，投資者也不得要求贖回投資

　　D.投資者在證券交易所買賣封閉式基金，需要向基金經(jīng)理支付費(fèi)用

　　17. 下列關(guān)于交易所交易基金的說法正確的有()。

　　A.同時(shí)具備開放式基金和封閉式基金的特點(diǎn)，在本質(zhì)上是開放式基金

　　B.可以在交易所掛牌買賣，交易非常便利

　　C.代表股票投資組合的所有權(quán)

　　D.投資者只能用與指數(shù)對(duì)應(yīng)的一攬子股票申購或者贖回