2013注冊會計師《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)講義：第12章(2)

　　三、背書(記憶)

　　(一)匯票轉(zhuǎn)讓與背書

　　持票人可以將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的匯票權(quán)利授予他人行使，持票人行使上述權(quán)利時，應(yīng)當(dāng)背書并交付匯票。

　　出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，匯票不得轉(zhuǎn)讓。對于記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)，其后手以此票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)、質(zhì)押的，通過貼現(xiàn)、質(zhì)押取得票據(jù)的持票人主張票據(jù)權(quán)利的，人民法院不予支持。該轉(zhuǎn)讓不發(fā)生票據(jù)法上的效力，出票人和承兌人對受讓人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

　　(二)背書的形式

　　1.關(guān)于背書簽章和背書日期的記載。背書由背書人簽章并記載背書日期。背書未記載日期的，視為在匯票到期日前背書。

　　2.關(guān)于被背書人名稱的記載。匯票以背書轉(zhuǎn)讓或者以背書將一定的匯票權(quán)利授予他人行使時，必須記載被背書人名稱。背書人未記載被背書人名稱即將票據(jù)交付他人的，持票人在票據(jù)被背書人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力。

　　3.關(guān)于禁止背書的記載。背書人在匯票上記載‘不得轉(zhuǎn)讓’字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任，其只對直接的被背書人承擔(dān)責(zé)任。

　　4.關(guān)于背書時粘單的使用。票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項(xiàng)的需要，可以加附粘單，粘附于票據(jù)憑證上。粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在匯票和粘單的粘接處簽章。

　　5.關(guān)于背書不得記載的內(nèi)容。背書時附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。部分背書無效。(注意：前者背書有效，后者背書無效)

　　【例題·單選題】甲公司為購買貨物而將所持有的匯票背書轉(zhuǎn)讓給乙公司，但因擔(dān)心以此方式付款后對方不交貨，因此在背書欄中記載了“乙公司必須按期保質(zhì)交貨，否則不付款”的字樣，乙公司在收到票據(jù)后沒有按期交貨。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是(　)。

　　A.背書無效

　　B.背書有效，乙的后手持票人應(yīng)受上述記載約束

　　C.背書有效，但是上述記載沒有匯票上的效力

　　D.票據(jù)無效

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題主要考查的是背書不得記載的內(nèi)容。背書時附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力，但不影響背書行為本身的效力。故選C。

　　(三)背書連續(xù)

　　背書連續(xù)是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接。如果背書不連續(xù)的，付款人可以拒絕向持票人付款，否則付款人得自行承擔(dān)責(zé)任。

　　背書連續(xù)主要是指背書在形式上連續(xù)，如果背書在實(shí)質(zhì)上不連續(xù)，如有偽造簽章等，付款人仍應(yīng)對持票人付款。但是，如果付款人明知持票人不是真正票據(jù)權(quán)利人，則不得向持票人付款，否則應(yīng)自行承擔(dān)責(zé)任。

　　第一，各種背書在形式上是有效的，如果背書存在實(shí)質(zhì)上的原因而無效，如無行為能力人或限制行為能力簽章或偽造背書等，則不影響背書的連續(xù)。第二，背書的連續(xù)是指轉(zhuǎn)讓背書連續(xù)，而不包括非轉(zhuǎn)讓背書在內(nèi)，如委托收款背書、質(zhì)押背書等。第三，后次背書的背書人與收款人或者前次背書的被背書人必須具有同一性。實(shí)踐中不應(yīng)以名稱不一致而一概認(rèn)定背書不連續(xù)。第四，對于非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得匯票的，不涉及背書連續(xù)的問題。只要取得票據(jù)的人依法舉證，表現(xiàn)其合法取得票據(jù)的方式，證明其匯票權(quán)利，就能享有票據(jù)上的權(quán)利。

　　(四)委托收款背書和質(zhì)押背書

　　委托收款背書和質(zhì)押背書屬非轉(zhuǎn)讓背書。

　　【提示】也可以認(rèn)為是特殊目的背書。

　　1.委托收款背書

　　背書記載“委托收款”字樣的，被背書人有權(quán)代背書人行使被委托的匯票權(quán)利。但是，被背書人不得再以背書轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利。

　　2.質(zhì)押背書

　　質(zhì)押時應(yīng)當(dāng)以背書記載“質(zhì)押”字樣。被背書人依法實(shí)現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時，可以行使匯票權(quán)利。以匯票設(shè)定質(zhì)押時，出質(zhì)人在匯票上只記載了“質(zhì)押”字樣而未在票據(jù)上簽章的，或者出質(zhì)人未在匯票、粘單上記載“質(zhì)押”字樣而另行簽訂質(zhì)押合同、質(zhì)押條款的，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押。此外，貸款人惡意或者有重大過失從事票據(jù)質(zhì)押貸款的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定質(zhì)押行為無效。

　　【例題·單選題】甲公司對乙公司負(fù)有債務(wù)。為了擔(dān)保其債務(wù)的履行，甲公司同意將一張以本公司為收款人的匯票質(zhì)押給乙公司，為此，雙方訂立了書面的質(zhì)押合同，并交付了票據(jù)。甲公司未按時履行債務(wù)，乙公司遂于該票據(jù)到期時持票據(jù)向承兌人提示付款。下列表述中，正確的是(　)。

　　A.承兌人應(yīng)當(dāng)向乙公司付款

　　B.如果乙公司同時提供了書面質(zhì)押合同證明自己的權(quán)利，承兌人應(yīng)當(dāng)付款

　　C.如果甲公司書面證明票據(jù)質(zhì)押的事實(shí)，承兌人應(yīng)當(dāng)付款

　　D.承兌人可以拒絕付款

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題主要考查的是質(zhì)押背書。以匯票設(shè)定質(zhì)押時，出質(zhì)人在匯票上只記載了“質(zhì)押”字樣而未在票據(jù)上簽章的，或者出質(zhì)人未在匯票、粘單上記載“質(zhì)押”字樣而另行簽訂質(zhì)押合同、質(zhì)押條款的，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押。故選D。

　　(五)法定禁止背書

　　匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限的，不得背書轉(zhuǎn)讓;背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。

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