2010年注冊會計師考試《經(jīng)濟法》助記表格(4)

證券交易所

★

1.證券交易所的設(shè)立和解散，由國務(wù)院（不是中國證監(jiān)會）決定，證券交易的總經(jīng)理由中國證監(jiān)會任免。

2.技術(shù)性停牌與臨時停市：

（1）因突發(fā)性事件影響正常交易的，證券交易所可以采取技術(shù)性停牌的措施。

（2）因不可抗力的突發(fā)事件或者為維護證券交易的正常秩序，證券交易所可以決定臨時停市。----自己決定

（3）證券交易所采取技術(shù)性停牌或者決定臨時停市，必須及時“報告”國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)（中國證監(jiān)會）

3.限制交易

可以對出現(xiàn)重大異常交易情況的證券賬戶限制交易，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)備案。

證券公司

注冊資本 （取決于經(jīng)營范圍）

★★★

經(jīng)營權(quán)限

★★★

1. 不得為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔(dān)保。

2. 必須將證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，證券承銷業(yè)務(wù)，證券自營業(yè)務(wù)和證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)分開辦理，不得混合操作。

3. 自營業(yè)務(wù)必須以自己的名義進行，不得假借他人名義或者以個人名義進行，必須使用自有資金和依法籌集的資金。

4. 客戶的交易結(jié)算資金應(yīng)當(dāng)存放在商業(yè)銀行，以每個客戶的名義單獨立戶管理，不得將客戶的交易結(jié)算資金和證券歸入其自有財產(chǎn)，禁止任何單位或者個人以任何形式挪用客戶的交易結(jié)算資金和證券。

5. 辦理經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，不得接受客戶的全權(quán)委托而決定證券買賣，選擇證券種類，決定買賣數(shù)量或者買賣價格。

6. 不得以任何方式對客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾。

7. 應(yīng)妥善保存客戶開戶資料，委托記錄，交易記錄等資料，保存期限不得少于20年。

證券服務(wù)機構(gòu)

★

1.投資咨詢機構(gòu)，財務(wù)顧問機構(gòu)，資信評級機構(gòu)，資產(chǎn)評估機構(gòu)，會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，必須經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和有關(guān)主管部門批準(zhǔn)（中國證監(jiān)會）。

2.投資咨詢機構(gòu)

投資咨詢機構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)不得有下列行為：

（1）代理委托人從事證券投資。

（2）與委托人約定分享證券投資收益或者分擔(dān)證券投資損失。

（3）買賣本咨詢機構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票。

（4）利用傳播媒介或者通過其他方式提供，傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息

（5）法律，行政法規(guī)禁止的其他行為。

3.證券服務(wù)機構(gòu)為證券的發(fā)行，上市，交易等證券業(yè)務(wù)活動制作，出具審計報告，資產(chǎn)評估報告，財務(wù)顧問報告，資信評級報告或者法律意見等文件，不能出具虛假報告，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人，上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。

證券的發(fā)行與上市

★★★

發(fā)行的條件

1.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于6000萬元。

2.累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%（已償還的不用管）。

3.最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息。

募集資金的用途

必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。

上市

上市條件

暫停上市

終止上市

1.公司債券的期限為1年以上，≥1

2.公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元。

注意：股票上市為3000萬元。

3.公司申請債券上市時仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。

1.公司有重大違法行為

經(jīng)查實后果嚴(yán)重的

2.公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件

在限期內(nèi)未能消除的

3.所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用

在限期內(nèi)未能消除的

4.未按照公司債券募集辦法發(fā)行義務(wù)

經(jīng)查實后果嚴(yán)重的

5.公司最近2年連續(xù)虧損。

在限期內(nèi)未能消除的

公司解散或者被宣告破產(chǎn)的。

封閉式基金的上市

上市條件★★★

暫停上市★

終止上市★

1.基金募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定。

注意：基金募集期限滿，封閉式基金募集的基金份額總額達到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上。

2.基金合同期限為5年以上。

3.基金募集金額不低于2億元人民幣。

4.基金持有人不少于1000人。

5.基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。

1.發(fā)生重大變更而不符合上市條件。

2.違反國家法律，法規(guī)，中國證監(jiān)會決定暫停上市。

3.嚴(yán)重違反投資基金上市規(guī)則。

4.中國證監(jiān)會和證券交易所認(rèn)為須暫停上市的其他情形

1.不再具備《證券投資基金法》規(guī)定的上市交易條件。

2.基金合同期限滿。

3.基金份額持有人大會決定提前終止上市交易。

4.基金合同約定的其他情形。

注意：只有封閉式基金才可以上市交易，開方式基金不上市交易，但可以申購，贖回。