2010年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》助記表格(4)

證券交易所

★

1.證券交易所的設(shè)立和解散，由國(guó)務(wù)院（不是中國(guó)證監(jiān)會(huì)）決定，證券交易的總經(jīng)理由中國(guó)證監(jiān)會(huì)任免。

2.技術(shù)性停牌與臨時(shí)停市：

（1）因突發(fā)性事件影響正常交易的，證券交易所可以采取技術(shù)性停牌的措施。

（2）因不可抗力的突發(fā)事件或者為維護(hù)證券交易的正常秩序，證券交易所可以決定臨時(shí)停市。----自己決定

（3）證券交易所采取技術(shù)性停牌或者決定臨時(shí)停市，必須及時(shí)“報(bào)告”國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)（中國(guó)證監(jiān)會(huì)）

3.限制交易

可以對(duì)出現(xiàn)重大異常交易情況的證券賬戶限制交易，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。

證券公司

注冊(cè)資本 （取決于經(jīng)營(yíng)范圍）

★★★

經(jīng)營(yíng)權(quán)限

★★★

1. 不得為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔(dān)保。

2. 必須將證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，證券承銷業(yè)務(wù)，證券自營(yíng)業(yè)務(wù)和證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)分開辦理，不得混合操作。

3. 自營(yíng)業(yè)務(wù)必須以自己的名義進(jìn)行，不得假借他人名義或者以個(gè)人名義進(jìn)行，必須使用自有資金和依法籌集的資金。

4. 客戶的交易結(jié)算資金應(yīng)當(dāng)存放在商業(yè)銀行，以每個(gè)客戶的名義單獨(dú)立戶管理，不得將客戶的交易結(jié)算資金和證券歸入其自有財(cái)產(chǎn)，禁止任何單位或者個(gè)人以任何形式挪用客戶的交易結(jié)算資金和證券。

5. 辦理經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，不得接受客戶的全權(quán)委托而決定證券買賣，選擇證券種類，決定買賣數(shù)量或者買賣價(jià)格。

6. 不得以任何方式對(duì)客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾。

7. 應(yīng)妥善保存客戶開戶資料，委托記錄，交易記錄等資料，保存期限不得少于20年。

證券服務(wù)機(jī)構(gòu)

★

1.投資咨詢機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)，資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和有關(guān)主管部門批準(zhǔn)（中國(guó)證監(jiān)會(huì)）。

2.投資咨詢機(jī)構(gòu)

投資咨詢機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)不得有下列行為：

（1）代理委托人從事證券投資。

（2）與委托人約定分享證券投資收益或者分擔(dān)證券投資損失。

（3）買賣本咨詢機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票。

（4）利用傳播媒介或者通過其他方式提供，傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息

（5）法律，行政法規(guī)禁止的其他行為。

3.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)為證券的發(fā)行，上市，交易等證券業(yè)務(wù)活動(dòng)制作，出具審計(jì)報(bào)告，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，財(cái)務(wù)顧問報(bào)告，資信評(píng)級(jí)報(bào)告或者法律意見等文件，不能出具虛假報(bào)告，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人，上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯(cuò)的除外。

證券的發(fā)行與上市

★★★

發(fā)行的條件

1.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于6000萬(wàn)元。

2.累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%（已償還的不用管）。

3.最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息。

募集資金的用途

必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。

上市

上市條件

暫停上市

終止上市

1.公司債券的期限為1年以上，≥1

2.公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元。

注意：股票上市為3000萬(wàn)元。

3.公司申請(qǐng)債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。

1.公司有重大違法行為

經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的

2.公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件

在限期內(nèi)未能消除的

3.所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用

在限期內(nèi)未能消除的

4.未按照公司債券募集辦法發(fā)行義務(wù)

經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的

5.公司最近2年連續(xù)虧損。

在限期內(nèi)未能消除的

公司解散或者被宣告破產(chǎn)的。

封閉式基金的上市

上市條件★★★

暫停上市★

終止上市★

1.基金募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定。

注意：基金募集期限滿，封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上。

2.基金合同期限為5年以上。

3.基金募集金額不低于2億元人民幣。

4.基金持有人不少于1000人。

5.基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。

1.發(fā)生重大變更而不符合上市條件。

2.違反國(guó)家法律，法規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定暫停上市。

3.嚴(yán)重違反投資基金上市規(guī)則。

4.中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所認(rèn)為須暫停上市的其他情形

1.不再具備《證券投資基金法》規(guī)定的上市交易條件。

2.基金合同期限滿。

3.基金份額持有人大會(huì)決定提前終止上市交易。

4.基金合同約定的其他情形。

注意：只有封閉式基金才可以上市交易，開方式基金不上市交易，但可以申購(gòu)，贖回。