第三節(jié) 分紅派息、配股

　　一、公司行為概念(多項(xiàng)選擇)

　　公司行為包含的事件種類很多，如分紅派息、配股、(可轉(zhuǎn)債或優(yōu)先股等)轉(zhuǎn)股、回購、贖回、吸收合并、分立、要約收購、破產(chǎn)等等。

　　二、分紅派息(重點(diǎn)、選擇題)

　　分紅派息主要是上市公司向其股東派發(fā)紅利和股息的過程

　　股東實(shí)現(xiàn)自己權(quán)益的過程。分紅派息的形式主要有現(xiàn)金股利和股票股利兩種。

　　由董事會(huì)根據(jù)公司盈利水平和股息政策確定分紅派息方案，提交股東大會(huì)審議。隨后，董事會(huì)根據(jù)審議結(jié)果向社會(huì)公告分紅派息方案，并規(guī)定股權(quán)登記日。

　　通過登記結(jié)算公司的交易清算系統(tǒng)進(jìn)行的。

　　(二)深圳證券交易所上市證券分紅派息的操作流程現(xiàn)行深圳證券交易所股票的分紅派息程序與上海證券交易所相似，投資者領(lǐng)取紅股、股息無需辦理其他申領(lǐng)手續(xù)，紅股、股息由交易清算系統(tǒng)自動(dòng)派到投資者賬上。

　　1 分紅派息股權(quán)登記日的確定。

　　2.分紅派息公告。分紅派息公告時(shí)間為股權(quán)登記日3個(gè)工作日前。其內(nèi)容有：分紅派息比例、股權(quán)登記日、除權(quán)除息日、紅利發(fā)放日、分紅派息對(duì)象及其他事宜。

　　三、配股繳款(重點(diǎn)難點(diǎn))

　　股東配股繳款的過程既是公司發(fā)行新股籌資的過程，也是股東行使優(yōu)先認(rèn)股權(quán)的過程。

　　(一)配股權(quán)證及其派發(fā)、登記

　　配股權(quán)證是上市公司給予其老股東的一種認(rèn)購該公司股份的權(quán)利證明。

　　我國A股的配股權(quán)證不掛牌交易，不允許轉(zhuǎn)托管。

　　(二)認(rèn)購配股繳款的操作流程(了解)

　　目前，配股是充分利用證券交易所覆蓋全國的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和交易清算系統(tǒng)來組織實(shí)施的，具體操作流程分述如下。

　　1上海證券交易所配股操作流程。

　　2.深圳證券交易所配股操作流程。

　　四、可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股(重點(diǎn)難點(diǎn))

　　以上海證券交易所上市的可轉(zhuǎn)債債轉(zhuǎn)股”的做法為例，其操作要點(diǎn)如下：

　　(1)可轉(zhuǎn)債“債轉(zhuǎn)股”通過證券交易所交易系統(tǒng)進(jìn)行。證券交易所設(shè)置“債轉(zhuǎn)股”申報(bào)代碼和簡稱。申報(bào)方向?yàn)橘u出，價(jià)格為100元，單位為手，1手為1 000元面額。

　　(2)可轉(zhuǎn)債“債轉(zhuǎn)股”需要規(guī)定一個(gè)轉(zhuǎn)換期。

　　(3)可轉(zhuǎn)債持有人可將本人證券賬戶內(nèi)的可轉(zhuǎn)債全部或部分申請(qǐng)轉(zhuǎn)為發(fā)行公司的股票。每次申請(qǐng)轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)債面值數(shù)額必須是1手(1 000元面額)或l手的整數(shù)倍，轉(zhuǎn)換成股份的最小單位為1股。同一交易日內(nèi)多次申報(bào)轉(zhuǎn)股的.將合并計(jì)算轉(zhuǎn)股數(shù)量。轉(zhuǎn)股申報(bào)，不得撤單。

　　(4)可轉(zhuǎn)債的買賣申報(bào)優(yōu)先于轉(zhuǎn)股申報(bào)。

　　(5)可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換成發(fā)行公司股票的股份數(shù)(股)的計(jì)算公式為：

　　可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換股份數(shù)(股)=轉(zhuǎn)債手?jǐn)?shù)x 1 000/當(dāng)次初始轉(zhuǎn)股價(jià)格

　　(6)即日買進(jìn)的可轉(zhuǎn)債當(dāng)日可申請(qǐng)轉(zhuǎn)股。當(dāng)日(T日)轉(zhuǎn)換的公司股票可在T+1日賣出。

　　(7)當(dāng)可轉(zhuǎn)債出現(xiàn)贖回、回售等情況時(shí)，按公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債時(shí)約定的有關(guān)條款辦理。