第四節(jié)　并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作章程

　　【考試要求】

　　掌握并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程適用事項(xiàng)。

　　熟悉并購(gòu)重組審核委員會(huì)委員的構(gòu)成、任期、任職資格和解聘情形。

　　熟悉并購(gòu)重組審核委員會(huì)的職責(zé)。

　　熟悉并購(gòu)重組審核委員會(huì)委員的工作規(guī)定、權(quán)利與義務(wù)以及回避制度。

　　熟悉并購(gòu)重組審核委員會(huì)會(huì)議的相關(guān)規(guī)定。

　　了解對(duì)并購(gòu)重組審核委員會(huì)審核工作監(jiān)督的有關(guān)規(guī)定。 007年7月，證監(jiān)會(huì)在發(fā)行審核委員會(huì)中設(shè)立上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)。

　　【知識(shí)點(diǎn)1】適用事項(xiàng)

　　并購(gòu)重組委員會(huì)根據(jù)《公司法》、《證券法》等法律、法規(guī)和證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)人的申請(qǐng)文件和證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門(mén)的初審報(bào)告進(jìn)行審核。

　　1.根據(jù)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定構(gòu)成上市公司重大資產(chǎn)重組的。

　　2上市公司以新增股份向特定對(duì)象購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的。

　　3上市公司實(shí)施合并、分立的。

　　4其他情形。

　　【知識(shí)點(diǎn)2】并購(gòu)重組委員會(huì)的組成

　　1.委員構(gòu)成和任期

　　共 25名，證監(jiān)會(huì)的專(zhuān)業(yè)人員5名+證監(jiān)會(huì)外的專(zhuān)家20名。

　　并購(gòu)重組委員會(huì)設(shè)會(huì)議召集人5名，每屆任期1年，可連任，但繼續(xù)任期最長(zhǎng)不超過(guò)3屆。

　　2.委員任職資格

　　【知識(shí)點(diǎn)3】并購(gòu)重組委員會(huì)及委員的職責(zé)

　　(1)并購(gòu)重組委員會(huì)的職責(zé)

　　▲根據(jù)法律、行政法規(guī)和證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，審核上市公司并購(gòu)重組申請(qǐng)是否符合相關(guān)條件。

　　▲審核財(cái)務(wù)顧問(wèn)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員為并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)出具的有關(guān)材料及意見(jiàn)書(shū)。

　　▲審核證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門(mén)出具的初審報(bào)告。

　　▲依法對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)提出審核意見(jiàn)。

　　(2)并購(gòu)重組委員會(huì)委員的職責(zé)。

　　(3)并購(gòu)重組委員會(huì)委員的權(quán)利與義務(wù)。

　　【知識(shí)點(diǎn)4】并購(gòu)重組委員會(huì)會(huì)議

　　并購(gòu)重組委員會(huì)審核工作所需費(fèi)用由 證監(jiān)會(huì)支付，每次參加并購(gòu)重組委員會(huì)會(huì)議的并購(gòu)重組委員會(huì)委員為5名，每次會(huì)議召集人1名。

　　1.會(huì)議的通知與公告

　　證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門(mén)在并購(gòu)重組委員會(huì)會(huì)議召開(kāi)3日前，將會(huì)議通知、并購(gòu)重組文件及證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門(mén)的初審報(bào)告送交參會(huì)委員簽收，同時(shí)將并購(gòu)重組委員會(huì)會(huì)議審核的申請(qǐng)人名單、會(huì)議時(shí)間、相關(guān)當(dāng)事人承諾函和參會(huì)委員名單在證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站上公布。

　　2.并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)的審核

　　▲會(huì)前有關(guān)說(shuō)明

　　▲審核原則

　　▲個(gè)人審核意見(jiàn)的填寫(xiě)

　　▲審核事項(xiàng)的詢問(wèn)與咨詢：對(duì)于并購(gòu)重組委員會(huì)委員的任何詢問(wèn)、意見(jiàn)及相關(guān)陳述，未經(jīng)證監(jiān)會(huì)同意，并購(gòu)重組當(dāng)事人及其他相關(guān)單位和個(gè)人均不得對(duì)外披露。并購(gòu)重組委員會(huì)可邀請(qǐng)委員會(huì)以外的專(zhuān)家到會(huì)提供專(zhuān)業(yè)咨詢意見(jiàn)，但專(zhuān)家沒(méi)有表決權(quán)。

　　▲審核表決。采用記名投票方式，設(shè)同意票和反對(duì)票，且不得棄權(quán)，同意票數(shù)達(dá)到 3票為通過(guò)，未達(dá)到3票為未通過(guò)。

　　3.審核結(jié)果公告

　　4.核準(zhǔn)

　　5.會(huì)后事項(xiàng)并購(gòu)重組委員會(huì)會(huì)議

　　6.并購(gòu)重組委員會(huì)全體會(huì)議

　　【知識(shí)點(diǎn)5】對(duì)并購(gòu)重組委員會(huì)審核工作的監(jiān)督

　　1.對(duì)并購(gòu)重組委員會(huì)委員的監(jiān)督

　　▲問(wèn)責(zé)制度

　　▲違規(guī)處罰

　　▲舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制

　　2.對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)人等的監(jiān)督

　　▲暫停審核：并購(gòu)重組申請(qǐng)人、其他相關(guān)單位或個(gè)人直接或間接以不正當(dāng)手段影響委員或以其他方式干擾。

　　▲暫停核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)：并購(gòu)重組申請(qǐng)通過(guò)后，有證據(jù)表明并購(gòu)重組申請(qǐng)人、個(gè)人直接或間接以不正當(dāng)手段影響委員或以其他方式干擾。

　　3.對(duì)有關(guān)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督：若有違規(guī)在 6個(gè)月內(nèi)不接受該專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)報(bào)送的專(zhuān)業(yè)報(bào)告和意見(jiàn)。