九、輔導(dǎo)報(bào)告

　　輔導(dǎo)報(bào)告是保薦人對(duì)擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及 意見向有關(guān)主管單位出具的書面報(bào)告。在輔導(dǎo)工作中，保薦人應(yīng)當(dāng)制作工作底稿，出具階段輔導(dǎo)工作報(bào)告，分別向中國證監(jiān)會(huì)的派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。輔導(dǎo)結(jié)束后，保薦人 應(yīng)出具輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告，其內(nèi)容必須翔實(shí)具體、簡明易懂，不得有虛假、隱匿。

　　募股文件除了上述幾種之外，還包括保薦人的發(fā)行保薦書、公司章 程、發(fā)行方案、資金運(yùn)用可行性報(bào)告及項(xiàng)目批文等。有兼并收購行為的，還應(yīng)提供被收購兼并公司或項(xiàng)目的情況、收購兼并的可行性報(bào)告、收購兼并協(xié)議、收購兼并 配套政策的落實(shí)情況、被收購兼并企業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、被收購兼并企業(yè)前l(fā)年和最近l期的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表、審計(jì)報(bào)告。此外，主承銷商可以聘請(qǐng)律師為其提 交的募股文件進(jìn)行法律審查，并出具審查意見。

　　【例1】輔導(dǎo)對(duì)象為首次公開發(fā)行股票的公司，具體接受輔導(dǎo)的為公司的董事(包括獨(dú)立董事)、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及()。

　　A.持有3% 以上(含3%)股份的股東(或其法定代表人)

　　B.持有3% 以上(不含3%)股份的股東

　　C.持有5% 以上(含5%)股份的股東(或其法定代表人)

　　D. 持有5% 以上(不含5%)股份的股東

　　【答案】C

　　【例2】輔導(dǎo)對(duì)象如發(fā)生()情況，需要重新進(jìn)行輔導(dǎo)。

　　A. 輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生控股股東實(shí)際控制人變更

　　B. 輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生主營業(yè)務(wù)變更

　　C. 輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生1/3以下董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員變更

　　D. 輔導(dǎo)工作結(jié)束后3年內(nèi)未有保薦人向中國證監(jiān)會(huì)推薦首次公開發(fā)行股票

　　【答案】ABD

　　【例3】下列說法不正確的是(　　)。

　　A. 招股說明書應(yīng)按《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)》進(jìn)行制作

　　B. 招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近1期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效

　　C.招股說明書的有效期為6個(gè)月

　　D.預(yù)先披露的招股說明書不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票

　　【答案】A