21.下列有關(guān)短期融資券的表述，正確的是(　　)。

　　A.短期融資券是指企業(yè)依照《短期融資券管理辦法》規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過365天的有價證券

　　B.企業(yè)發(fā)行短期融資券應(yīng)遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，短期融資券待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%

　　C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)在短期融資券本息兌付日前10個工作日，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布本金兌付、付息事項

　　D.國債登記結(jié)算公司應(yīng)于每個交易日向市場披露上一交易日日終，單一投資者持有短期融資券的數(shù)量超過該期總托管量30%的投資者名單和持有比例

　　22.目前，股票在上海證券交易所上市的條件不包括(　　)。

　　A.公司股本總額不少于人民幣5000萬元

　　B.公司發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上

　　C.公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上

　　D.公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載

　　23.下列關(guān)于上市公司發(fā)行新股申請過程中信息披露的表述，正確的有(　　)。

　　A.證券發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應(yīng)當(dāng)在兩個工作日內(nèi)報告證券交易所，公告召開股東大會的通知

　　B.股東大會通過本次發(fā)行議案之日起三個工作日內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)公布股東大會決議

　　C.上市公司收到中國證監(jiān)會關(guān)于本次發(fā)行申請的下列決定后，應(yīng)當(dāng)在次一工作日予以公告

　　D.上市公司決定撤回證券發(fā)行申請的，應(yīng)當(dāng)在撤回申請文件的本工作日內(nèi)予以公告

　　24.下列關(guān)于發(fā)行審核委員會審核上市公司發(fā)行新股的表述，正確的有(　　)。

　　A.發(fā)審委會議審核上市公司公開發(fā)行股票申請，適用普通程序

　　B.發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請，適用特別程序規(guī)定

　　C.每次參加發(fā)審委會議的委員為5名。

　　D.發(fā)審委委員在審核上市公司非公開發(fā)行股票申請和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請時，應(yīng)提議暫緩表決

　　25.下列關(guān)于戰(zhàn)略投資者配售股票的表述，正確的有(　　)。

　　A.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)與戰(zhàn)略投資者事先簽署配售協(xié)議，并報中國證監(jiān)會備案

　　B.首次公開發(fā)行股票數(shù)量在1億股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票

　　C.戰(zhàn)略投資者可以參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價，但不得參與累計投標(biāo)詢價

　　D.發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量、占本次發(fā)行股票的比例，以及持有期限等

　　26.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的表述，正確的有(　　)。

　　A.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%

　　B.可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，無最長期限限制

　　C.可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值100元

　　D.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)提供，但最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外

　　27.在我國現(xiàn)有規(guī)定中，無形資產(chǎn)的處置與原企業(yè)的整體改組方案往往結(jié)合在一起考慮，一般采用的處置方式包括(　　)。

　　A.當(dāng)企業(yè)整體改組為上市公司的時候，無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)一般全部轉(zhuǎn)移到上市公司，由國有股權(quán)的持股單位，即原企業(yè)的上級單位享有無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股

　　B.當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對上市公司控股的公司的時候，直接作為投資折股的，產(chǎn)權(quán)歸上市公司，控股公司不再使用該無形資產(chǎn)

　　C.當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對上市公司控股的公司的時候，產(chǎn)權(quán)歸上市公司，但允許控股公司或其他關(guān)聯(lián)公司有償或無償使用該無形資產(chǎn)

　　D.當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對上市公司控股的公司的時候，由控股公司和原企業(yè)的上級單位共同享有無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股

　　28.2005年4月27日，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》，對金融債券的發(fā)行行為進(jìn)行了規(guī)范，發(fā)行體也在原來單一的政策性銀行的基礎(chǔ)上，增加了(　　)。

　　A.商業(yè)銀行

　　B.企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司

　　C.大型工商企業(yè)

　　D.其他金融機(jī)構(gòu)

　　29.發(fā)起人投入擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立完整，遵循(　　)原則。

　　A.人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)相結(jié)合

　　B.人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)按照業(yè)務(wù)劃分

　　C.債務(wù)、收入與成本、費(fèi)用相配比

　　D.債務(wù)、收入、成本、費(fèi)用等因素與業(yè)務(wù)劃分相配比

　　30.審計報告范圍段應(yīng)當(dāng)說明的內(nèi)容包括(　　)。

　　A.已審會計報表的名稱、反映的日期或期間

　　B.會計責(zé)任與審計責(zé)任

　　C.審計依據(jù)

　　D.已經(jīng)實施的主要審計程序

　　31.關(guān)于上市公司發(fā)行新股時的《招股說明書》，下列說法錯誤的是(　　)。

　　A.《招股說明書》是缺少發(fā)行價格和數(shù)量的《招股意向書》

　　B.《招股意向書》是缺少發(fā)行價格和數(shù)量的《招股說明書》

　　C.《招股說明書》更加強(qiáng)調(diào)了上市公司歷次募集資金的運(yùn)用情況

　　D.《招股說明書》的編制要求不適用于《招股意向書》

　　32.股東大會的職權(quán)可以概括為(　　)。

　　A.選舉權(quán)

　　B.決定權(quán)

　　C.審議權(quán)

　　D.審批權(quán)

　　33.合格投資者是指(　　)。

　　A.自行判斷具備投資債券的獨(dú)立分析能力和風(fēng)險承受能力

　　B.依法設(shè)立的法人或投資組織

　　C.按照規(guī)定和章程可從事債券投資

　　D.注冊資本在1000萬元以上或者經(jīng)審計的總資產(chǎn)在2000萬元以上

　　34.盈利能力分析一般應(yīng)包括(　　)。

　　A.最近3年及一期營業(yè)收入的構(gòu)成及比例

　　B.最近3年及一期利潤的主要來源、可能影響發(fā)行人盈利能力連續(xù)性和穩(wěn)定性的主要因素C.發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價格

　　D.最近3年及一期公司綜合毛利率、分行業(yè)毛利率的數(shù)據(jù)及變動情況

　　35.下列關(guān)于上網(wǎng)發(fā)行資金申購流程的說法，正確的有(　　)。

　　A.T+1日，投資者申購

　　B.T+2日，公布中簽結(jié)果

　　C.T+3日，收繳股款、清算、登記

　　D.T+4日，交割

　　36.下列各項屬于早期資本結(jié)構(gòu)理論中凈收入理論的假定的有(　　)。

　　A.當(dāng)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)變化時，企業(yè)發(fā)行債券和股票進(jìn)行融資其成本均不變，即企業(yè)的債務(wù)融資成本和股票融資成本不隨債券和股票發(fā)行量的變化而變化

　　B.債務(wù)融資的稅前成本比股票融資成本低

　　C.由于降低融資總成本會增加企業(yè)的市場價值，所以，在企業(yè)融資結(jié)構(gòu)中，隨著債務(wù)融資數(shù)量的增加，其融資總成本將趨于下降，企業(yè)市場價值會趨于提高

　　D.不管企業(yè)財務(wù)杠桿多大，債務(wù)融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的

　　37.通過銀行貸款籌資收購，收購公司申請貸款時必須考慮的因素有(　　)。

　　A.銀行對貸款的期限及用途有一定的限制

　　B.世界金融信貸市場的限制

　　C.向銀行申請貸款有較嚴(yán)格的審批手續(xù)

　　D.影響公司經(jīng)營靈活性

　　38.董事違反下列(　　)規(guī)定所得收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。

　　A.不得挪用公司資金

　　B.不得擅自披露公司秘密

　　C.不得接受他人與公司交易的傭金，歸為己有

　　D.不得利用職務(wù)收受賄賂或其他非法收入

　　39.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件是(　　)。

　　A.企業(yè)規(guī)模達(dá)到國家規(guī)定的要求

　　B.企業(yè)財務(wù)會計制度符合國家規(guī)定

　　C.企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利

　　D.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)總值

　　40.設(shè)立股份有限公司，在公司章程中應(yīng)載明(　　)。

　　A.公司名稱和住所

　　B.公司注冊資本

　　C.公司總資產(chǎn)

　　D.公司法定代表人

　　編輯推薦：

　　【交流】2013年9月證券從業(yè)試題及答案交流

　　考試吧考后發(fā)布2013年9月證券從業(yè)試題及答案

　　2013年9月證券從業(yè)資格考試合格標(biāo)準(zhǔn)發(fā)布通知