答案及解析

　　一、單項選擇題

　　1.【解析】答案為C。1998年《中華人民共和國證券法》出臺后，提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，以后國家就不再確定發(fā)行額度，發(fā)行申請人需要由主承銷商推薦，由發(fā)行審核委員會審核，中國證監(jiān)會核準。

　　2.【解析】答案為A。我國經(jīng)濟體制改革后，國內(nèi)發(fā)行金融債券的開端為1985年由中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行發(fā)行的金融債券。

　　3.【解析】答案為C。證券公司如屬于《公司法》界定的股份有限公司和有限責任公司，則根據(jù)《證券法》的規(guī)定，其累計發(fā)行的債券總額不得超過公司凈資產(chǎn)額的40%。在此限定規(guī)模內(nèi)，具體的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其資金使用計劃和財務狀況自行確定。

　　4.【解析】答案為C。以募集方式設立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，要符合擬向社會發(fā)行的股份達公司股份總數(shù)的25%以上的規(guī)定;若擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的。則其擬向社會發(fā)行股份的比例應達15%以上。

　　5.【解析】答案為B。公司章程的修改屬于特別決議。

　　6.【解析】答案為B�！豆�司法》規(guī)定，公司一次配股發(fā)行股份總數(shù)不得超過該公司前一次發(fā)行并募集股份后其股份總數(shù)的30%。

　　7.【解析】答案為B�！豆�司法》規(guī)定，公司應當自作出減少注冊資本決議之日起10日內(nèi)通知債權人，并于30日內(nèi)在報紙上公告。

　　8.【解析】答案為C�！豆�司法》規(guī)定，單獨或者合并持有公司表決權股份總數(shù)3%以上的股東或監(jiān)事會有權向董事會提出會議議題。

　　9.【解析】答案為A。在設立股份有限公司時，境內(nèi)評估機構應當對投入股份有限公司的全部資產(chǎn)進行資產(chǎn)評估。評估的方法主要有重置成本法、現(xiàn)行市價法和收益現(xiàn)值法三種。

　　10.【解析】答案為D。高級管理人員的配偶姓名無需披露。

　　11.【解析】答案為D。發(fā)行人及其承銷商違反規(guī)定向參與認購的投資者提供財務資助或者補償?shù)模�中國證監(jiān)會可以責令改正;情節(jié)嚴重的，處以警告、罰款。

　　12.【解析】答案為B。在招股說明書中，發(fā)行人應披露其發(fā)起人的基本情況，主要包括所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭議的情況。

　　13.【解析】答案為B。募集資金管理情況是持續(xù)督導的一個重要內(nèi)容，以上海證券交易所為例，《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確，上市公司應當在募集資金到賬后2周內(nèi)與保薦機構、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協(xié)議。

　　14.【解析】答案為D。首次公開發(fā)行股票，關于發(fā)行人關聯(lián)方情況的披露，發(fā)行人應采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關聯(lián)方。實際控制人應披露到最終的國有控股主體或自然人為止。

　　15.【解析】答案為B。首次公開發(fā)行股票的信息披露中，發(fā)行人應根據(jù)《公司法》和《企業(yè)會計準則》的相關規(guī)定披露關聯(lián)方、關聯(lián)關系和關聯(lián)交易。根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露關聯(lián)交易及關聯(lián)交易對其財務狀況和經(jīng)營成果的影響。

　　16.【解析】答案為B。上市公司存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行證券：(1)本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏;(2)擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正;(3)上市公司最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責;(4)上市公司及其控股股東或實際控制人最近12個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為;(5)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結論意見;(6)嚴重損害投資者的合法權益和社會公共利益的其他情形。

　　17.【解析】答案為C。上市公司所屬企業(yè)申請境外上市的，須滿足在最近3年連續(xù)盈利。

　　18.【解析】答案為A。在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，中國證監(jiān)會收到申請文件后應在5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。

　　19.【解析】答案為D。上市公司增發(fā)股票時，刊登網(wǎng)上發(fā)行中簽結果公告的時間是T+4日。

　　20.【解析】答案為C。《證券法》第十三條規(guī)定，上市公司公開發(fā)行新股，必須具備下列基本條件：(1)具備健全且運行良好的組織機構;(2)具有持續(xù)盈利能力，財務狀況良好;(3)公司在最近3年內(nèi)財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為;(4)經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。

　　21.【解析】答案為B。公開募集證券說明書所引用的審計報告、盈利預測審核報告、資產(chǎn)評估報告、資信評級報告，應當由有資格的證券服務機構出具，并由至少兩名有從業(yè)資格的人員簽署。

　　22.【解析】答案為B。上市公司發(fā)行股份的價格不得低于本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價。交易均價的計算公式為：董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價=決議公告日前20個交易日公司股票交易總額/決議公告日前20個交易日股票交易總量。

　　23.【解析】答案為B。新股發(fā)行申請的審核意見由股票發(fā)行審核委員會作出。

　　24.【解析】答案為B。新股發(fā)行披露最近1期末的主要債項，所以B選項錯誤。

　　25.【解析】答案為C。招股文件存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，中國證監(jiān)會不予核準其發(fā)行申請。

　　26.【解析】答案為A。在招股說明書中，發(fā)行人應披露有關股本的情況，主要包括：(1)本次發(fā)行前的總股本、本次發(fā)行的股份以及本次發(fā)行的股份占發(fā)行總股本的比例;(2)前十名股東;(3)前十名自然人股東及其在發(fā)行人處擔任的職務。

　　27.【解析】答案為C。對上市公司公開發(fā)行新股進行核查的內(nèi)核小組通常由8～15名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨立性;公司主管投資銀行業(yè)務的負責人及投資銀行部門的負責人通常為內(nèi)核小組的成員。此外，內(nèi)核小組成員中應有熟悉法律、財務的專業(yè)人員。

　　28.【解析】答案為D。發(fā)行人應當針對實際情況在招股說明書首頁作“重大事項提示”，提醒投資者給予特別關注。

　　29.【解析】答案為C。保薦人更換保薦代表人的應當在5個交易日內(nèi)向交易所報告。

　　30.【解析】答案為D。在發(fā)行申請?zhí)峤话l(fā)審會前，如果發(fā)生對發(fā)行人發(fā)行新股法定條件產(chǎn)生重大影響，或對發(fā)行人股票價格可能產(chǎn)生重大影響，以及對投資者作出投資決策可能產(chǎn)生重大影響的重大事項，保薦人(主承銷商)應當在兩個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面說明，并對招股說明書或招股意向書作出修改或進行補充披露并發(fā)表專業(yè)意見，同時督促相關專業(yè)中介機構對該等重大事項發(fā)表專業(yè)意見。

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