31.【解析】答案為A。中國證監(jiān)會于2009年6月10日公布了《關于進一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導意見》，對新股發(fā)行體制進行了改革和完善，以適應市場的更大發(fā)展。新股發(fā)行體制改革遵循的改革原則是：堅持市場化方向，促進新股定價進一步市場化，注重培育市場約束機制，推動發(fā)行人、投資人、承銷商等市場主體歸位盡責，重視中小投資人的參與意愿。

　　32.【解析】答案為B。會計報表審計的計劃階段包括：調查、了解被審計單位的基本情況;執(zhí)行分析程序;確定重要性水平;分析審計風險;編制審計計劃。

　　33.【解析】答案為B。保薦人(主承銷商)還應負責可轉換公司債券上市后的持續(xù)督導責任，持續(xù)督導期間為上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度，自上市之日算起。

　　34.【解析】答案為A。委托理財所涉及的投資對象不是發(fā)審委員會審核特別關注的事項。

　　35.【解析】答案為C。可轉換公司債券的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其投資計劃和財務狀況確定。對于分離交易的可轉換公司債券，發(fā)行后累計公司債券余額不得高于最近1期期末公司凈資產額的40%。

　　36.【解析】答案為A�？赊D換公司債券在上海證券交易所的網(wǎng)上定價發(fā)行的時間安排為：(1)T-5日，所有材料報上海證券交易所，準備刊登債券募集說明書摘要和發(fā)行公告;(2)T-4日，刊登債券募集說明書摘要和發(fā)行公告;(3)T日，上網(wǎng)定價發(fā)行日;(4)T+1日，凍結申購資金;(5)T+2目，驗資報告送達上海證券交易所;上海證券交易所向營業(yè)部發(fā)送配號;(6)T+3日，中簽率公告見報，搖號;(7)T+4日，搖號結果公告見報;(8)T+4 日以后，做好上市前準備工作。

　　37.【解析】答案為B。轉債發(fā)行申請文件中關于轉債條款設置及其依據(jù)的說明需由發(fā)行申請人和主承銷商共同簽署。

　　38.【解析】答案為A。根據(jù)《上市公司發(fā)行可轉換公司債券咨詢文件》的相關規(guī)定，可轉換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元。

　　39.【解析】答案為B。證券評級機構與評級對象存在下列利害關系的，不得受托開展證券評級業(yè)務：(1)證券評級機構與受評級機構或者受評級證券發(fā)行人為同一實際控制人所控制;(2)同一股東持有證券評級機構、受評級機構或者受評級證券發(fā)行人的股份均達到5%以上;(3)受評級機構或者受評級證券發(fā)行人及其實際控制人直接或者間接持有證券評級機構股份達到5%以上;(4)證券評級機構及其實際控制人直接或者間接持有受評級證券發(fā)行人或者受評級機構股份達到5%以上;(5)證券評級機構及其實際控制人在開展證券評級業(yè)務之前6個月內買賣受評級證券;(6)中國證監(jiān)會保護投資者、維護社會公共利益認定的其他情形。

　　40.【解析】答案為A。差價收益收入有可能無法確保成為國債承銷收入的主要來源。

　　41.【解析】答案為B。發(fā)行金融債券的承銷人應為金融機構，并須具備下列條件：(1)注冊資本不低于2億元人民幣;(2)具有較強的債券分銷能力;(3)具有合格的從事債券市場業(yè)務的專業(yè)人員和債券分銷渠道;(4)最近兩年內沒有重大違法、違規(guī)行為;(5)中國人民銀行要求的其他條件。

　　42.【解析】答案為D。在債券交易流通期間，發(fā)行人應在每年6月30日前向市場投資者披露上一年度的年度報告和信用跟蹤評級報告。

　　43.【解析】答案為B。短期融資券是按中國人民銀行發(fā)布的《短期融資券管理辦法》規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內還本付息，最長期限不超過365天的有價證券。

　　44.【解析】答案為A。證券公司債券是指證券公司依法發(fā)行的、約定在一定期限內還本付息的有價證券，不包括證券公司發(fā)行的可轉換債券和次級債券，證券公司債券的期限最短為1年。

　　45.【解析】答案為A。以收益率為標的的美國式招標是指以募滿發(fā)行額為止的中標商各個價位上的投標收益率作為中標商各自最終中標收益率，每個中標商的收益率是不同的債券發(fā)行方式。

　　46.【解析】答案為B。企業(yè)短期融資券的注冊會議原則上每周召開一次，注冊會議由5名注冊委員會委員參加。參會委員從注冊委員會全體委員中抽取。

　　47.【解析】答案為C。歐洲美元債券是指在美國境外發(fā)行的以美元為面額的債券，它是一種歐洲債券。

　　48.【解析】答案為D。根據(jù)香港聯(lián)合證券交易所有關規(guī)定，內地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司應滿足的公眾持股市值和持股量要求，新申請人預期證券上市時，由公眾人士持有的股份的市值須至少為5000萬港元。無論任何時候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少25%。

　　49.【解析】答案為B。外資股股票發(fā)行準備階段，在盡職調查初步完成的基礎上，在律師的協(xié)助下，主承銷商開始起草招股說明書草案，該草案經過多次討論和修改后初步確定。在此階段，作為招股說明書附件的有關專業(yè)性結論已經完成。

　　50.【解析】答案為B。內地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，其審核委員會成員須有至少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事，其中至少1名是獨立非執(zhí)行董事且具有適當?shù)膶�業(yè)資格，或具備適當?shù)臅�計或相關財務管理專長，審核委員會的成員必須以獨立非執(zhí)行董事占大多數(shù)，出任主席者也必須是獨立非執(zhí)行董事。

　　51.【解析】答案為D。權益在境外上市的境內公司應符合下列條件：(1)產權明晰，不存在產權爭議或潛在產權爭議;(2)有完整的業(yè)務體系和良好的持續(xù)經營能力;(3)有健全的公司治理結構和內部管理制度;(4)公司及其主要股東近3年無重大違法違規(guī)記錄。

　　52.【解析】答案為B。按照《國務院關于股份有限公司境內上市外資股的規(guī)定》，公司發(fā)行境內上市外資股，應當委托經中國證監(jiān)會認可的境內證券經營機構作為主承銷商或者主承銷商之一。

　　53.【解析】答案為B。進行戰(zhàn)略投資的外國投資者需要滿足：境外實有資產總額不低于1億美元或管理的境外實有資產總額不低于5億美元;或其母公司境外實有資產總額不低于1億美元或管理的境外實有資產總額不低于5億美元。

　　54.【解析】答案為C。投資者減持股份使上市公司外資股比率低于25%，上市公司應在10日內向商務部備案并辦理變更外商投資企業(yè)批準證書的相關手續(xù)。上市公司應自外商投資企業(yè)批準證書變更之日起30日內到工商行政管理機關辦理變更登記，工商行政管理機關在營業(yè)執(zhí)照上調整企業(yè)類型為“外商投資股份公司(A股并購)”。上市公司應自營業(yè)執(zhí)照變更之日起30日內到外匯管理部門辦理變更外匯登記，外匯管理部門在外匯登記證上加注“外商投資股份公司(A股并購)”。

　　55.【解析】答案為C�！吨袊�證券監(jiān)督管理委員會令第10號——上市公司收購管理辦法》第三十八條規(guī)定，收購要約期滿前15日內，收購人不得更改收購要約條件，但是出現(xiàn)競爭要約的除外。出現(xiàn)競爭要約時，初始要約人更改收購要約條件距收購要約期滿不足15日的，應當予以延長，延長后的有效期不應少于15日，不得超過最后一個競爭要約的期滿日。

　　56.【解析】答案為B。按購并雙方的行業(yè)關聯(lián)性劃分，公司收購可以分為：橫向收購、縱向收購和混合收購。其中，縱向收購是指生產過程或經營環(huán)節(jié)緊密相關的公司之間的收購行為。實質上，縱向收購是處于生產同一產品、不同生產階段的公司間的收購，收購雙方往往是原材料供應者或產成品購買者，所以，對彼此的生產狀況比較熟悉，有利于收購后的相互融合。

　　57.【解析】答案為D。取消要約收購計劃后再次收購的時間限制：收購人向中國證監(jiān)會報送要約收購報告書后，在公告要約收購報告書之前，擬自行取消收購計劃的。應當向中國證監(jiān)會提出取消收購計劃的申請及原因說明，并予公告;自公告之日起12個月內，該收購人不得再次對同一上市公司進行收購。

　　58.【解析】答案為B。上市公司進行重大資產重組，應當由董事會依法作出決議。上市公司董事會應當就重大資產重組是否構成關聯(lián)交易作出明確判斷，并作為董事會決議事項予以披露。

　　59.【解析】答案為A。上市公司及其控股或者控制的公司購買、出售、置換入資產，達到下列標準之一的，構成重大資產重組：(1)購買、出售、置換入的資產總額占上市公司最近1個會計年度經審計的合并財務會計報告期末資產總額的比例達到50%以上;(2)購買、出售的資產在最近1個會計年度所產生的營業(yè)收入占上市公司同期經審計的合并財務會計報告營業(yè)收入的比例達到50%以上;(3)購買、出售、置換入的資產凈額占上市公司最近1個會計年度經審計的合并財務會計報告期末凈資產額的比例達到50%以上，且超過5000萬元人民幣。

　　60.【解析】答案為C。對重組程序中相關資產定價內容的考查。重大資產重組中相關資產以資產評估結果作為定價依據(jù)的，資產評估機構原則上應當采取兩種以上評估方法進行評估。

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