三、判斷題

　　1.B

　　【解析】本題考查國債承銷業(yè)務的資格條件和資格申請。申請人申請記賬式國債承銷團成

　　員資格的，應當將申請材料提交財政部。

　　2.B

　　【解析】本題考查國債承銷業(yè)務的資格條件和資格申請。申請憑證式國債承銷團成員資格

　　的申請人除基本條件外，還須具備下列條件：(1)注冊資本不低于人民幣3億元或者總資

　　產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機構(gòu);(2)營業(yè)網(wǎng)點在40個以上。

　　3.B

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史.企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應制定發(fā)行計劃，在計劃

　　內(nèi)可靈活設計各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要素。

　　4.B

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。證券公司債券不包括可轉(zhuǎn)換債券和次級債券。

　　5.B

　　【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務的發(fā)展歷史一發(fā)行監(jiān)管制度的演變。l998年之前，我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采取發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量雙重控制的辦法。

　　6.B

　　【解析】我國目前遵循的是法定資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而

　　且要求在設立登記前認購或募足完畢。

　　7.A

　　【解析】根據(jù)《公司法》規(guī)定，設立股份有限公司，應當有2人以上200人以下為發(fā)起人，

　　其中，必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。

　　8.B

　　【解析】董事會每年度至少召開兩次會議，每次會議應當于會議召開l0日前通知全體董

　　事和監(jiān)事。代表1/l0以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事

　　會臨時會議。

　　9.A

　　【解析】本題考查股份有限公司的合并和分立。

　　10.B

　　【解析】上市公司董事或者其他高級管理人員可以兼任公司董事會秘書。

　　11.B

　　【解析】題干內(nèi)容屬于要進行評估的內(nèi)容之一。

　　12.B

　　【解析】具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨立于

　　自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，應該是構(gòu)成國家法人股，并非是國

　　家股。注意區(qū)分兩個的概念。

　　13.A

　　【解析】本題考查土地使用權(quán)的處置。

　　14.A

　　【解析】本題考查法人財產(chǎn)權(quán)的相關內(nèi)容。

　　15.B

　　【解析】題干中的實質(zhì)性復核應該是原則性復核。

　　16.B

　　【解析】應該是內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項目應接受，反之則拒絕;兩者相

　　等時則是最優(yōu)的資本預算。

　　17.A

　　【解析】本題考查股權(quán)融資的特點。

　　18.B

　　【解析】對于債務融資而言，外部融資會引起上市公司無法支付到期債務的財務風險;

　　對于股權(quán)融資而言，證券市場上的股價下跌會引發(fā)“惡意收購”的風險。

　　19.A

　　【解析】本題考查凈收入理論的相關內(nèi)容。

　　20.A

　　【解析】本題考查公司融資成本的相關知識。

　　21.B

　　【解析】保薦機構(gòu)對證券服務機構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑義的，應該是主

　　動與證券服務機構(gòu)進行協(xié)商，而不是發(fā)行人。

　　22.B

　　【解析】應該是審計報告具有法定的證明效力。

　　23.B

　　【解析】每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為7名。表決投票時同意票數(shù)達到5票為通

　　過。而不是同意票數(shù)達4票為通過。

　　24.A

　　【解析】本題考查關于保薦協(xié)議的相關規(guī)定。

　　25.B

　　【解析】在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應該最近3個會計年度凈利潤均為

　　正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。

　　而不是1000萬元。

　　26.A

　　【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票詢價與定價的相關規(guī)定。

　　27.A

　　【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票詢價與定價的相關規(guī)定。

　　28.B

　　【解析】保薦機構(gòu)應當在簽訂保薦協(xié)議時指定2名保薦代表人具體負責保薦工作，作為

　　保薦機構(gòu)與證券交易所之間的指定聯(lián)絡人。而不是指定l名。

　　29.A

　　【解析】本題考查承銷的相關規(guī)定。

　　30.B

　　【解析】創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的持續(xù)督導的期間為股票上市當年剩余時間及其后3

　　個完整會計年度。

　　31.B

　　【解析】發(fā)行人應披露持有5%以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級管

　　理人員作出的重要承諾及其履行情況。

　　32.A

　　【解析】招股說明書應披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關的中介機構(gòu)及其負責人、高級管理

　　人員及經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關系或其他權(quán)益關系。

　　33.B

　　【解析】受同一實際控制人控制的供應商，應合并計算采購額。

　　34.B

　　【解析】總資產(chǎn)規(guī)模應該是l0億元以上的發(fā)行人，可視實際情況決定應披露的交易金

　　額，但應在申報時說明。

　　35.A

　　【解析】本題考查關聯(lián)交易的分類。

　　36.A

　　【解析】本題考查非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象。

　　37.B

　　【解析】股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，應該是經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3

　　以上通過。

　　38.A

　　【解析】招股意向書是缺少發(fā)行價格和數(shù)量的招股說明書。

　　39.A

　　【解析】在網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行方式下，對于網(wǎng)上發(fā)行部分，既可以按統(tǒng)一配售比例

　　對所有公眾投資者進行配售，也可以按一定的中簽率以搖號抽簽方式確定獲配對象。

　　40.B

　　【解析】上市公司募集資金應該是存放于公司董事會決定的專項賬戶。

　　41.A

　　【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應當提供擔保，但最近l期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低

　　于人民幣l5億元的公司除外。

　　42.B

　　【解析】上市公司應當在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個工作日內(nèi)，辦理完全償還債券余額

　　本息的事項。而不是10個工作日。

　　43.A

　　【解析】公司最近兩年連續(xù)虧損，證券交易所應暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。

　　44.A

　　【解析】轉(zhuǎn)換價值是可轉(zhuǎn)換公司債券實際轉(zhuǎn)換時按轉(zhuǎn)換成普通股的市場價格計算的理論

　　價值。

　　45.B

　　【解析】可交換公司債券應該是自發(fā)行結(jié)束之日起l2個月后，方可交換為預備交換的股

　　票，債券持有人對交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。而不是6個月后。

　　46.B

　　【解析】資產(chǎn)支持證券不代表發(fā)起機構(gòu)的負債，資產(chǎn)支持證券投資機構(gòu)的追索權(quán)僅限于

　　信托財產(chǎn)。

　　47.B

　　【解析】定向發(fā)行的金融債券只能在認購人之間進行轉(zhuǎn)讓。

　　48.A

　　【解析】對公司債券沒有強制性擔保要求。

　　49.A

　　【解析】發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金應用于中國境內(nèi)項目，不得換成外匯轉(zhuǎn)移

　　至境外。

　　50.B

　　【解析】商業(yè)銀行為信貸資產(chǎn)證券化交易提供信用增級，應當按照有關規(guī)定計提資本。

　　51.A

　　【解析】本題考查境外上市外資股的超額配售選擇權(quán)的相關知識。

　　52.B

　　【解析】B股公司增資發(fā)行B股，比照8股首次發(fā)行審批階段的程序辦理，需要經(jīng)過中

　　國證監(jiān)會批準發(fā)行。

　　53.B

　　【解析】外資股發(fā)行的招股說明書可以采取嚴格的招股章程形式，也可以采取信息備忘

　　錄的形式。

　　54.A

　　【解析】本題考查H股發(fā)行與上市條件中的持續(xù)上市責任。

　　55.A

　　【解析】本題考查H股發(fā)行與上市條件中的公司治理要求。

　　56.A

　　【解析】本題考查協(xié)議收購的概念。

　　57.B

　　【解析】收購一般是指一個公司通過產(chǎn)權(quán)交易取得其他公司一定程度的控制權(quán)，以實現(xiàn)

　　一定經(jīng)濟目標的經(jīng)濟行為。

　　58.B

　　【解析】上市公司及交易對方與證券服務機構(gòu)簽訂聘用合同后，非因正當事由不得更換

　　證券服務機構(gòu)。確有正當事由需要更換證券服務機構(gòu)的，應當在申請材料中披露更換的

　　具體原因以及證券服務機構(gòu)的陳述意見。

　　59.A

　　【解析】收購公司一般應首先選用內(nèi)部自有資金，因為內(nèi)部自有資金籌資阻力小，保密

　　性好，風險小，不必支付發(fā)行成本。

　　60.A

　　【解析】本題考查上市公司重組程序中關于董事會決議的相關知識。

　　相關推薦：

　　2014年證券從業(yè)資格考試教材大綱 | 《證券投資基金》全真試題

　　2014證券從業(yè)《證券發(fā)行與承銷》全真題 | 《證券投資分析》全真試題

　　2014年證券《證券交易》全真試題及答案 | 《市場基礎知識》全真試題

　　考試吧題庫：2011-2012年證券從業(yè)資格各科目真題及答案解析匯總