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2011年會(huì)計(jì)職稱考試《中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》模擬試題(9)

2011年會(huì)計(jì)職稱考試預(yù)計(jì)將于5月14至15日舉行,考試吧提供了“2011年會(huì)計(jì)職稱考試《中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》模擬試題”,更多資料請(qǐng)?jiān)L問考試吧會(huì)計(jì)職稱考試網(wǎng)(1glr.cn/zige/kuaiji/)。
第 1 頁(yè):模擬試題
第 15 頁(yè):參考答案

  (8)其他有關(guān)資料如下:

 、偌坠绢A(yù)計(jì)2008年1月1日存在的暫時(shí)性差異將在2009年1月1日以后轉(zhuǎn)回。

 、诩坠旧鲜鼋灰谆蚴马(xiàng)均按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行了處理。

 、奂坠绢A(yù)計(jì)在未來期間有足夠的應(yīng)納稅所得額用于抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。

  要求:

  (1)根據(jù)上述交易或事項(xiàng),填列“甲公司2008年12月31日暫時(shí)性差異計(jì)算表”,沒有列示在表中的項(xiàng)目單獨(dú)說明;

  暫時(shí)性差異計(jì)算表

  (2)計(jì)算甲公司2008年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅;

  (3)計(jì)算甲公司2008年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅和所得稅費(fèi)用;

  (4)編制甲公司2008年與所得稅相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。

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