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全套試題:2013會計職稱《中級經(jīng)濟(jì)法》章節(jié)練習(xí)題匯總
第四章 金融法律制度
一、單項選擇題
1、下列有關(guān)公開發(fā)行股票的說法正確的是( )。
A、必須是向特定對象發(fā)行股票
B、向累計超過150人的特定對象發(fā)行證券為公開發(fā)行股票
C、向累計超過100人的特定對象發(fā)行證券為公開發(fā)行股票
D、公開發(fā)行股票,依法采取承銷方式的,應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人
【正確答案】 D
【答案解析】 本題考核公開發(fā)行證券的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定,有下列情形之一的,為公開發(fā)行:
(1)向不特定對象發(fā)行證券;(2)向累計超過二百人的特定對象發(fā)行證券,因此選項A、B、C均不正確。發(fā)行人申請公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券,依法采取承銷方式的,或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實行保薦制度的其他證券的,應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人,因此選項D是正確的。
【該題針對“證券發(fā)行的概述及分類”知識點進(jìn)行考核】
2、根據(jù)我國《證券法》的規(guī)定,下列不屬于公司公開發(fā)行新股的條件是( )。
A、具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)
B、最近3年持續(xù)盈利,平均總資產(chǎn)報酬率達(dá)到10%以上
C、具有持續(xù)盈利能力,財務(wù)狀況良好
D、最近3年財務(wù)會計文件無虛假記載,無其他重大違法行為
【正確答案】 B
【答案解析】 本題考核公開發(fā)行新股的條件。根據(jù)《證券法》規(guī)定,公司公開發(fā)行新股,應(yīng)當(dāng)符合下列條件:
(1)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu);
(2)具有持續(xù)盈利能力,財務(wù)狀況良好;
(3)最近3年財務(wù)會計文件無虛假記載,無其他重大違法行為;
(4)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。
【該題針對“股票的發(fā)行 ”知識點進(jìn)行考核】
3、甲有限責(zé)任公司擬公開發(fā)行公司債券,下列有關(guān)該公司資產(chǎn)額的表述中,符合《證券法》規(guī)定公開發(fā)行公司債券條件的是( )。
A、該公司總資產(chǎn)額為人民幣3000萬元
B、該公司凈資產(chǎn)額為人民幣3000萬元
C、該公司總資產(chǎn)額為人民幣6000萬元
D、該公司凈資產(chǎn)額為人民幣6000萬元
【正確答案】 D
【答案解析】 本題考核有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定,有限責(zé)任公司公開發(fā)行公司債券的,其凈資產(chǎn)不得低于6000萬元。
【該題針對“公司債券的發(fā)行”知識點進(jìn)行考核】
4、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)自受理股票發(fā)行申請文件之日起一定期間內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的決定,該期間應(yīng)當(dāng)為( )。
A、15日
B、1個月
C、3個月
D、6個月
【正確答案】 C
【答案解析】 本題考核股票發(fā)行的核準(zhǔn)期限。國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)自受理股票發(fā)行申請文件之日起3個月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的決定。
【該題針對“證券發(fā)行程序 ”知識點進(jìn)行考核】
5、下列有關(guān)證券投資基金的發(fā)行,不正確的說法是( )。
A、證券投資基金由基金管理人依法募集
B、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理基金募集申請之日起6個月內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定
C、基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售的3日前公布招募說明書
D、基金募集期限滿,開放式基金募集的基金份額總額應(yīng)當(dāng)達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上
【正確答案】 D
【答案解析】 本題考核證券投資基金發(fā)行的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定,基金募集期限滿,封閉式基金募集的基金份額總額應(yīng)當(dāng)達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上;開放式基金募集的基金份額總額超過核準(zhǔn)的最低募集份額總額。
【該題針對“證券投資基金的發(fā)行”知識點進(jìn)行考核】
6、下列各項中,符合股份有限公司股票上市條件的是( )。
A、公司股本總額不少于人民幣6000萬元
B、公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上,公司股本總額超過人民幣4億元的,公開發(fā)行股份的比例為10%以上
C、公司最近1年無重大違法行為,財務(wù)會計報告無虛假記載
D、必須是國家鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)
【正確答案】 B
【答案解析】 本題考核股票上市的條件。根據(jù)規(guī)定,股份有限公司申請股票上市,應(yīng)當(dāng)符合下列條件:(1)股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元;(3)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的,公開發(fā)行股份的比例為10%以上,因此選項B是正確的;(4)公司最近3年無重大違法行為,財務(wù)會計報告無虛假記載。
【該題針對“股票上市的相關(guān)規(guī)定 ”知識點進(jìn)行考核】
7、下列屬于證券投資基金上市的條件是( )。
A、基金合同期限為3年以上
B、基金募集金額不低于1億元人民幣
C、基金持有人不少于2000人
D、基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定
【正確答案】 D
【答案解析】 本題考核證券投資基金上市的條件。根據(jù)規(guī)定,證券投資基金上市的,基金合同期限為5年以上,因此選項A是錯誤的;鹉技痤~不低于2億元人民幣;因此選項B錯誤。基金持有人不少于1000人,因此選項C錯誤。
【該題針對“證券投資基金上市的相關(guān)規(guī)定 ”知識點進(jìn)行考核】
8、根據(jù)我國《證券法》的規(guī)定,該公司發(fā)生下列各項情形應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為重大事件發(fā)布臨時報告,其中不包括( )。
A、公司副經(jīng)理發(fā)生變動
B、更換公司董事長
C、持有公司5%以上股份的股東持有股份的情況發(fā)生較大變化
D、更換公司總經(jīng)理
【正確答案】 A
【答案解析】 本題考核上市公司的重大事件。公司的董事,1/3以上的監(jiān)事,或者經(jīng)理發(fā)生變動,屬于上市公司的重大事件,應(yīng)發(fā)布臨時報告。持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人,其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化的,屬于重大事件。
【該題針對“持續(xù)信息公開”知識點進(jìn)行考核】
9、王某委托證券公司進(jìn)行證券買賣,證券公司為了謀取傭金收入,誘使王某進(jìn)行了一些不必要的證券買賣,該證券公司的行為屬于( )。
A、欺詐客戶行為
B、內(nèi)幕交易行為
C、操縱市場行為
D、信用交易行為
【正確答案】 A
【答案解析】 本題考核禁止交易的行為。根據(jù)規(guī)定,證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員為了謀取傭金收入,誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣的行為屬于欺詐客戶的行為。
【該題針對“禁止的交易行為 ”知識點進(jìn)行考核】
10、收購要約的期限不得少于( )日,并不得超過( )日。
A、20 60
B、30 60
C、10 30
D、30 90
【正確答案】 B
【答案解析】 本題考核收購要約的期限。根據(jù)《證券法》的規(guī)定,收購要約的期限不得少于30日,并不得超過60日。
【該題針對“要約收購和協(xié)議收購的相關(guān)規(guī)定 ”知識點進(jìn)行考核】
11、通過證券交易所的證券交易,投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時,應(yīng)當(dāng)編制權(quán)益變動報告書。完成權(quán)益變動報告書的期限是( )。
A、該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)
B、該事實發(fā)生之日起5日內(nèi)
C、該事實發(fā)生之日起7日內(nèi)
D、該事實發(fā)生之日起10日內(nèi)
【正確答案】 A
【答案解析】 本題考核點是上市公司收購的權(quán)益披露。通過證券交易所的證券交易,投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時,應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書。
【該題針對“上市公司收購的權(quán)益披露及法律后果”知識點進(jìn)行考核】