8.1.2 銀行監(jiān)管方法
1.資本監(jiān)管
(1)資本的定義
賬面資本及所有者權(quán)益,是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上所有者權(quán)益部分,包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、信托賠償準(zhǔn)備和未分配利潤等。
監(jiān)管資本是指商業(yè)銀行根據(jù)監(jiān)管當(dāng)局關(guān)于合格資本的法規(guī)與指引發(fā)行的所有合格的資本工具。
經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本。
(2)資本的作用
①為商業(yè)銀行提供資金來源。
②吸收和消化損失。
、奂s束銀行擴(kuò)張,增強(qiáng)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性。
(3)資本監(jiān)管的重要性
、儋Y本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心。
、谫Y本監(jiān)管是提升銀行體系穩(wěn)定性、維護(hù)銀行業(yè)公平競爭的重要手段。
、圪Y本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段。
(4)資本充足率計(jì)算
、儋Y本充足率計(jì)算公式和最低要求。
資本充足率=(資本-扣除項(xiàng))/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求)
核心資本充足率=(核心資本-核心資本扣除項(xiàng))/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求)
、谫Y本的組成。
核心資本
實(shí)收資本
盈余公積
未分配利潤
少數(shù)股權(quán)
附屬資本。
③資本扣除的有關(guān)規(guī)定。
、鼙韮(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
⑤風(fēng)險(xiǎn)緩解的處理。
、薇硗忭(xiàng)目的處理。
、呤袌鲲L(fēng)險(xiǎn)資本要求。
(5)資本監(jiān)管的要點(diǎn)
、儆行зY本監(jiān)管的起點(diǎn)是商業(yè)銀行自身嚴(yán)格的資本約束。
、诒O(jiān)管部門應(yīng)對商業(yè)銀行資本管理程序進(jìn)行評估。
、郾O(jiān)管部門可以個(gè)案性地要求商業(yè)銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。
、鼙O(jiān)管部門對資本不足銀行的糾正措施包括三類。
、萆虡I(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)本行資本充足率的信息披露,未設(shè)董事會(huì)的,由行長負(fù)責(zé)。
2.市場準(zhǔn)入
(1)市場準(zhǔn)入概述
銀行機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入包括三個(gè)方面:機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和高級管理人員準(zhǔn)入。
(2)市場準(zhǔn)入監(jiān)管的必要性
①銀行是一種含有復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)體系的行業(yè)。
、阢y行具有特殊的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。
、坫y行具有很強(qiáng)的公眾性。
④存款人擠提存款是對銀行穩(wěn)定的最大的威脅。
、葶y行對社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和資源再分配有著重要的影響。
、捭y行業(yè)也具有很強(qiáng)的競爭性。
(3)市場準(zhǔn)入監(jiān)管目標(biāo)
、俦WC注冊銀行具有良好的品質(zhì),預(yù)防不穩(wěn)定機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行體系。
、诰S護(hù)銀行市場秩序。
、郾Wo(hù)存款者的利益。
(4)市場準(zhǔn)入的范圍和標(biāo)準(zhǔn)
、僦匈Y商業(yè)銀行行政許可。
②合作金融機(jī)構(gòu)行政許可。
③外資金融機(jī)構(gòu)行政許可。
3.風(fēng)險(xiǎn)評級
(1)風(fēng)險(xiǎn)評級概述
(2)風(fēng)險(xiǎn)評級的作用
(3)風(fēng)險(xiǎn)評級的原則和程序
、亠L(fēng)險(xiǎn)評級的原則。
全面性原則
系統(tǒng)性原則
持續(xù)性原則
審慎性原則
、陲L(fēng)險(xiǎn)評級的程序
(4)風(fēng)險(xiǎn)評級的主要方法
①CAMELs評級
評級內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn):
資本充足性
資產(chǎn)質(zhì)量
管理
盈利性
流動(dòng)性
市場風(fēng)險(xiǎn)敏感度
、谄渌L(fēng)險(xiǎn)評級方法
ROCA評級法。
SOSA評級方法(母行支持度評估)。
(5)監(jiān)督檢查
、俜乾F(xiàn)場監(jiān)管
非現(xiàn)場監(jiān)管工作的程序。完成的非現(xiàn)場監(jiān)管程序包括制定監(jiān)管計(jì)劃、監(jiān)管信息收集、日常監(jiān)管分析、風(fēng)險(xiǎn)評估、現(xiàn)場檢查立項(xiàng)、監(jiān)管評級和后續(xù)監(jiān)管七個(gè)階段。
非現(xiàn)場監(jiān)管應(yīng)當(dāng)注意的問題。
一是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
二是監(jiān)管信息報(bào)告的范圍和頻率。
三是監(jiān)管信息渠道和準(zhǔn)確性。
四是監(jiān)管信息的保密。
五是信息披露。
②現(xiàn)場檢查。
現(xiàn)場檢查對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用體現(xiàn)在四個(gè)方面:一是發(fā)現(xiàn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn);二是保護(hù)和促進(jìn)作用;三是反饋和建議作用;四是評價(jià)和指導(dǎo)作用。
現(xiàn)場檢查工作的程序。
現(xiàn)場檢查的重點(diǎn)內(nèi)容。
③風(fēng)險(xiǎn)處置糾正
糾正
救助
市場退出
相關(guān)推薦:2009年銀行從業(yè)考試風(fēng)險(xiǎn)管理:第六章復(fù)習(xí)筆記北京 | 天津 | 上海 | 江蘇 | 山東 |
安徽 | 浙江 | 江西 | 福建 | 深圳 |
廣東 | 河北 | 湖南 | 廣西 | 河南 |
海南 | 湖北 | 四川 | 重慶 | 云南 |
貴州 | 西藏 | 新疆 | 陜西 | 山西 |
寧夏 | 甘肅 | 青海 | 遼寧 | 吉林 |
黑龍江 | 內(nèi)蒙古 |