2009年銀行從業(yè)考試風(fēng)險(xiǎn)管理：第八章復(fù)習(xí)筆記

　　第八章 銀行監(jiān)管與市場(chǎng)約束

　　8.1 銀行監(jiān)管

　　銀行監(jiān)管是由政府主導(dǎo)、實(shí)施的監(jiān)督管理行為，監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則，實(shí)施監(jiān)督檢查，促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)定，有效保護(hù)存款人利益。

　　銀行監(jiān)管的必要性原理可概括為以下五個(gè)方面：

　　一是公共性質(zhì)論。

　　二是利益沖突論。

　　三是債權(quán)保護(hù)論。

　　四是銀行風(fēng)險(xiǎn)論

　　五是適度競(jìng)爭(zhēng)論

　　銀行監(jiān)管理念的發(fā)展伴隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展與銀行業(yè)發(fā)展而不斷完善。

　　8.1.1 銀行監(jiān)管的內(nèi)容

　　1.銀行監(jiān)管的目標(biāo)和原則

　　(1)銀行監(jiān)管的目標(biāo)

　　明確我國銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是：促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心。

　　中國銀監(jiān)會(huì)成立后，在總結(jié)國內(nèi)外銀行業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上提出了四條銀行監(jiān)管的具體目標(biāo)：一是通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益;二是通過審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場(chǎng)信心;三是通過金融、相關(guān)金融知識(shí)的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露，增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代金融的了解;四是努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。

　　(2)銀行監(jiān)管的基本原則

　　依法原則;

　　公開原則

　　公正原則

　　效率原則

　　(3)銀行監(jiān)管理念和標(biāo)準(zhǔn)

　�、俦O(jiān)管理念。中國銀監(jiān)會(huì)提出了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)空、提高透明度”的監(jiān)管理念。

　�、诹己勉y行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)。一是促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展;二是努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競(jìng)爭(zhēng)力;三是對(duì)各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制;四是鼓勵(lì)公平競(jìng)爭(zhēng)，反對(duì)無序競(jìng)爭(zhēng);五是對(duì)監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實(shí)施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制;六是高效、解約地使用一切監(jiān)管資源。

　　(4)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

　　①風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管概述。

　　從風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的實(shí)質(zhì)來看，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)際上是對(duì)合規(guī)監(jiān)管的一種繼承和發(fā)展，而不是否定，合規(guī)監(jiān)管是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的一個(gè)組成部分。

　　從監(jiān)管實(shí)踐看，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的演變分為兩個(gè)階段。第一階段的標(biāo)志是1979年美國監(jiān)管當(dāng)局提出CAMEL評(píng)級(jí)體系。第二階段是風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管。風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管，代表著國際銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展的趨勢(shì)和方向。

　　②風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的優(yōu)點(diǎn)和作用

　�、埏L(fēng)險(xiǎn)為本的持續(xù)監(jiān)管框架

　　一是了解機(jī)構(gòu);

　　二是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;

　　三是規(guī)劃監(jiān)管行動(dòng);

　　四是準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場(chǎng)檢查;

　　五是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場(chǎng)檢查并確定評(píng)級(jí);

　　六是監(jiān)管措施、效果評(píng)價(jià)和持續(xù)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。

　　2.銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系

　　(1)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)概述

　�、贉�(zhǔn)確性原則;

　�、诳杀刃栽瓌t;

　　③及時(shí)性原則;

　�、艹掷m(xù)性原則;

　�、莘ㄈ瞬⒈碓瓌t;

　�、薇Ｃ苄栽瓌t。

　　(2)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)體系的類別和定義

　　風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)主要類別，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。

　　風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。

　　風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo);風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

　　風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。

　　(3)主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)定義、公式和計(jì)算要素的含義

　�、倭鲃�(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

　　商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管核心指標(biāo)

　　流動(dòng)性比率

　　流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)余額/流動(dòng)性負(fù)債余額×100%，分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于25%。

　　超額備付金比率

　　人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)/人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100%，該指標(biāo)不得低于2%。

　　核心負(fù)債比率

　　核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額/總負(fù)債期末余額×100%，分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于60%。

　　流動(dòng)性缺口率

　　流動(dòng)性缺口率=(流動(dòng)性缺口+未使用不可撤銷承諾)/到期流動(dòng)性資產(chǎn)×100%，本指標(biāo)分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于-10%。

　　商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管輔助指標(biāo)

　　經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動(dòng)性比例

　　經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動(dòng)性比例=調(diào)整后流動(dòng)性資產(chǎn)余額/調(diào)整后流動(dòng)性負(fù)債余額×100%

　　存貸款比例

　　存貸款比例=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額×100%，不得超過75%。

　　最大十戶存款比例

　　最大十戶存款比例=最大十戶存款總額/各項(xiàng)存款×100%

　　外資銀行流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)

　　營運(yùn)資金作為生息資產(chǎn)的比例

　　境內(nèi)外匯存款與外匯總資產(chǎn)的比例

　�、谛庞蔑L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)

　　不良資產(chǎn)率和不良貸款率

　　不良貸款率=(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款×100%

　　預(yù)期損失率

　　預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口×100%

　　單一客戶授信集中度

　　單一客戶授信集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%

　　貸款損失準(zhǔn)備金率

　　貸款損失準(zhǔn)備金率=貸款損失準(zhǔn)備金余額/貸款類資產(chǎn)總額

　　不良貸款撥備覆蓋率

　　撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級(jí)類貸款+刻意類貸款+損失類貸款)

　　③操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯(cuò)或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，表示為操作風(fēng)險(xiǎn)損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。

　�、苁袌�(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)

　　累計(jì)外匯敞口頭寸比率為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20%。在條件成熟時(shí)采用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法(VaR方法)。

　　市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1%/年，指標(biāo)值將在相關(guān)政策出臺(tái)后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)際需要另行制定。

　　⑤貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙指標(biāo)

　　正常貸款遷徙率

　　關(guān)注類貸款遷徙率

　　次級(jí)類貸款遷徙率

　　可疑類貸款遷徙率

　�、揎L(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)

　　盈利能力監(jiān)管指標(biāo)

　　資本金收益率。資本金收益率也稱為股本收益率(ROE)。

　　資本金收益率=稅后凈收入/資本金總額

　　資產(chǎn)收益率。資產(chǎn)收益率(ROA)主要反映商業(yè)銀行的管理效率，即將商業(yè)銀行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為凈收益的能力，也是反映商業(yè)銀行經(jīng)營狀況的綜合指標(biāo)。

　　資產(chǎn)收益率(ROA)=稅后凈收入/資產(chǎn)總額

　　凈業(yè)務(wù)收益率、凈利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指標(biāo)。

　　凈業(yè)務(wù)收益率=(營業(yè)收入總額-營業(yè)支出總額)/資產(chǎn)總額

　　凈利息收入率=(貸款利息收入-存款利息支出)/資產(chǎn)總額

　　非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/資產(chǎn)總額

　　非利息收入比率=(非利息收入-非利息支出)/(營業(yè)收入-營業(yè)支出)

　　準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率和非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率。

　　資本充足程度指標(biāo)包括核心資產(chǎn)充足率和資本充足率。核心資本充足率為核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比;資本充足率為核心資本加附屬資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比。

　　3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容和要素

　　(1)風(fēng)險(xiǎn)狀況

　　對(duì)銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況的監(jiān)管主要包括四個(gè)方面。

　　(2)公司治理

　　公司治理起源于法律術(shù)語，其核心含義是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。

　　(3)內(nèi)部控制

　　內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、管理層以及其他有關(guān)人員實(shí)現(xiàn)的，為了在一定程度上保證企業(yè)高效運(yùn)營、財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)以及行為守法合規(guī)而設(shè)定的過程，是商業(yè)銀行有效防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線。

　　(4)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

　　(5)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型

　　(6)管理信息系統(tǒng)

　　(7)管理人員素質(zhì)和人力資源管理