2009年銀行從業(yè)考試風(fēng)險(xiǎn)管理：第三章復(fù)習(xí)筆記

　　l 統(tǒng)計(jì)預(yù)警法。

　�、奂t色預(yù)警法。該方法重視定量分析與定性分析相結(jié)合。其流程是：首先對(duì)影響警素變動(dòng)的有利因素與不利因素進(jìn)行全面分析;其次進(jìn)行不同時(shí)期的對(duì)比分析;最后結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)分析專家的直覺和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行預(yù)警。

　　2. 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

　　(1)行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素

　　①經(jīng)濟(jì)周期因素

　�、谪�(cái)政貨幣政策

　�、蹏�(guó)家產(chǎn)業(yè)政策

　�、芊�律法規(guī)

　　(2)行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素

　　主要包括市場(chǎng)供求、產(chǎn)業(yè)成熟度、行業(yè)壟斷程度、產(chǎn)業(yè)依賴度、產(chǎn)品替代性、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)主體的經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)整體財(cái)務(wù)狀況，目的是預(yù)測(cè)目標(biāo)行業(yè)的發(fā)展前景以及該行業(yè)中企業(yè)所面臨的共同風(fēng)險(xiǎn)。

　　(3)行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素

　　對(duì)行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素的分析要從行業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的角度，把握行業(yè)的盈利能力、資本增值能力和資金營(yíng)運(yùn)能力，進(jìn)而更深入地剖析行業(yè)發(fā)展中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)體系主要包括：

　�、傩袠I(yè)凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)×100%

　　②行業(yè)盈虧系數(shù)=行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)個(gè)數(shù)/行業(yè)內(nèi)全部企業(yè)個(gè)數(shù)

　　=行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額/(行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額+行業(yè)內(nèi)盈利企業(yè)盈利總額)

　　該指標(biāo)是衡量行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度的關(guān)鍵指標(biāo)，數(shù)值越低風(fēng)險(xiǎn)越小。

　�、圪Y本積累率=行業(yè)內(nèi)企業(yè)年末所有者權(quán)益增長(zhǎng)額總和/行業(yè)內(nèi)年初企業(yè)所有者權(quán)益總和×100%

　　越高越好。

　�、苄袠I(yè)銷售利潤(rùn)率=行業(yè)內(nèi)企業(yè)銷售利潤(rùn)總和/行業(yè)內(nèi)企業(yè)銷售收入總和×100%

　　該指標(biāo)越高越好。

　�、菪袠I(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率=行業(yè)產(chǎn)品銷售量/行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)量×100%

　　該指標(biāo)越高越好。

　�、迍趧�(dòng)生產(chǎn)率=(截至當(dāng)月累計(jì)工業(yè)增加值總額×12)/(行業(yè)職工平均人數(shù)×累計(jì)月數(shù))×100%

　　(4)行業(yè)重大突發(fā)事件

　　3. 區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

　　(1)政策法規(guī)發(fā)生重大變化

　　(2)區(qū)域經(jīng)營(yíng)環(huán)境出現(xiàn)惡化

　　(3)區(qū)域商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素

　　4. 客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

　　客戶風(fēng)險(xiǎn)分為客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和客戶非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)兩大類，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在進(jìn)行客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)時(shí)，一般可以按照以下步驟進(jìn)行：

　　(1)客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)

　　(2)客戶非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)

　　風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是將風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞到內(nèi)外部部門和機(jī)構(gòu)，使其了解商業(yè)銀行客體風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的工具。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的媒介，貫穿于整個(gè)流程和各個(gè)層面。

　　1. 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)和路徑

　　(1)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)

　　①保證對(duì)有效全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識(shí);

　�、趥鬟f商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度;

　　③實(shí)施并支持一致的風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言/術(shù)語(yǔ);

　�、苁箚T工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風(fēng)險(xiǎn)信息;

　　⑤告訴員工在實(shí)施和支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色和職責(zé);

　�、蘩�用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動(dòng)、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和目標(biāo)實(shí)施提供支持;

　　⑦保障風(fēng)險(xiǎn)管理信息及時(shí)、準(zhǔn)確地向上級(jí)或者同級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報(bào)告。

　　風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告除了滿足監(jiān)管當(dāng)局和自身風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控需要外，還應(yīng)當(dāng)符合《巴塞爾新資本協(xié)議》信息披露框架的風(fēng)險(xiǎn)匯總和報(bào)告流程。巴塞爾委員會(huì)強(qiáng)調(diào)，通過強(qiáng)化信息披露可以達(dá)到強(qiáng)化市場(chǎng)約束的目的。

　　(2)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的路徑

　　在報(bào)告路徑的設(shè)計(jì)上，應(yīng)當(dāng)充分考慮管理鏈條長(zhǎng)度與管理效率的關(guān)系。良好的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑應(yīng)采取縱向報(bào)送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)，即本級(jí)行各部門向上級(jí)行對(duì)口部門報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的同時(shí)，也須向本級(jí)行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門傳送風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，以增強(qiáng)決策管理層對(duì)操作層的管理和監(jiān)督。與傳統(tǒng)的書面報(bào)告方式相比，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)真正實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理信息/報(bào)告的多向化、交互式傳遞，在保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)立性的同時(shí)，確保管理層對(duì)業(yè)務(wù)部門主要風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。

　　2. 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容

　　①?gòu)膱?bào)告的使用者來看，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告可分為內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告兩種類型。

　�、趶念愋蜕蟿澐郑�風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告通常分為綜合報(bào)告和專題報(bào)告兩種類型。

　　背景知識(shí)：商業(yè)銀行的重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

　�、� 重大信貸風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

　�、� 重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

　�、� 重大利率風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

　�、� 重大突發(fā)性事件

　　⑤ 重大法律風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

　�、� 各報(bào)告單位認(rèn)為應(yīng)報(bào)告的其他重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

　　③中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核暫行辦法》規(guī)定的不良貸款分析報(bào)告主要包括以下幾方面：

　　基本情況

　　地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況

　　不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況

　　新發(fā)放貸款質(zhì)量情況

　　新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外原因分析及典型案例

　　對(duì)不良貸款的變化趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，提出繼續(xù)抓好不良貸款管理或監(jiān)管工作的措施和意見

　　對(duì)表外業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

　　基本情況

　　地區(qū)結(jié)構(gòu)分析

　　表外業(yè)務(wù)墊款形成原因的分析

　　表外業(yè)務(wù)墊款變化趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，以及繼續(xù)抓好表外業(yè)務(wù)管理或監(jiān)管的措施和意見。

　　④巴塞爾委員會(huì)建議的信用風(fēng)險(xiǎn)披露內(nèi)容。

　　3.4.1 限額管理

　　限額是指對(duì)某一客戶(單一法人或集團(tuán)法人)所確定的、在一定時(shí)期內(nèi)商業(yè)銀行能夠接受的最大信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，它與金融產(chǎn)品和其他維度信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的具體狀況、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好、經(jīng)濟(jì)資本配置等因素有關(guān)。

　　1. 單一客戶限額管理

　　針對(duì)單一客戶進(jìn)行限額管理時(shí)，首先需要計(jì)算客戶的最高債務(wù)承受能力，即客戶憑借自身信用與實(shí)力承受對(duì)外債務(wù)的最大能力。一般來說，具體決定一個(gè)客戶(個(gè)人或企業(yè)/機(jī)構(gòu))債務(wù)承受能力的主要因素是客戶信用等級(jí)和所有者權(quán)益，由此可得：

　　MBC(Maximum Borrowing Capacity)是指最高債務(wù)承受額;

　　EQ(Equity)是指所有者權(quán)益;

　　LM(Lever Modulus)是指杠桿系數(shù);

　　CCR(Customer Credit Rating)是指客戶資信等級(jí);

　　f(CCR)是指客戶資信等級(jí)與杠桿系數(shù)對(duì)應(yīng)的函數(shù)系數(shù)。

　　商業(yè)銀行在考慮對(duì)客戶守信時(shí)不能僅僅根據(jù)客戶的最高債務(wù)承受額提供授信，還必須將客戶在其他商業(yè)銀行的原有授信、在本行的原有授信和準(zhǔn)備發(fā)放的新授信一并加以考慮。

　　在實(shí)際業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行決定客戶授信額度還受到其他相關(guān)政策的影響，例如銀行的存款政策、客戶中間業(yè)務(wù)情況、銀行收益情況等。此外，確定客戶信貸限額還要考慮商業(yè)銀行對(duì)該客戶的風(fēng)險(xiǎn)容忍度，可以用客戶損失限額(Customer Maximum Loss Quota，CMLQ)表示。

　　2. 集團(tuán)客戶限額管理

　　集團(tuán)統(tǒng)一授信一般分“三步走”：

　　對(duì)其授信時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：

　　統(tǒng)一識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施總量控制。

　　掌握充分信息，避免過度授信。

　　主辦銀行牽頭，協(xié)調(diào)信貸業(yè)務(wù)。

　　盡量少用保證，爭(zhēng)取多用抵押。

　　授信協(xié)議約定，關(guān)聯(lián)交易必報(bào)。

　　3.4.1 限額管理3國(guó)際與區(qū)域限額管理

　　(1)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)限額

　　國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)限額是用來對(duì)某一國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)暴露管理的額度框架。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)暴露包含一個(gè)國(guó)家的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露、跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)以及ERS(高壓力風(fēng)險(xiǎn)事件情景)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)暴露是指在某一國(guó)設(shè)有固定居所的交易對(duì)方(包括沒有國(guó)外機(jī)構(gòu)擔(dān)保的駐該國(guó)家的子公司)的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，以及該國(guó)家交易對(duì)方海外子公司的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露�？缇侈D(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于一國(guó)的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)另外一國(guó)的交易對(duì)方進(jìn)行的授信活動(dòng)。

　　國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)限額管理基于對(duì)一個(gè)國(guó)家的綜合評(píng)級(jí)。

　　(2)區(qū)域限額管理

　　發(fā)達(dá)國(guó)家一般不對(duì)一個(gè)國(guó)家內(nèi)的某一地區(qū)設(shè)置地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)限額。我國(guó)由于國(guó)土遼闊、各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差距較大，因此在一定時(shí)期內(nèi)，實(shí)施區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額管理還是很有必要的。

　　4. 組合限額管理

　　組合限額是商業(yè)銀行資產(chǎn)組合層面的限額，是組合管理的體現(xiàn)方式和管理手段之一。組合限額可分為授信集中度限額和總體組合限額兩類。

　　(1)授信集中度限額

　　(2)總體組合限額

　　設(shè)定組合限額主要可分為以下五步：

　　第一步，按某組合維度確定資本分配權(quán)重。

　　第二步，根據(jù)資本分配權(quán)重，對(duì)預(yù)期的組合進(jìn)行壓力測(cè)試，估算組合的損失。

　　第三步，將壓力測(cè)試估算出的預(yù)計(jì)組合損失與商業(yè)銀行的資本相對(duì)比。

　　第四步，根據(jù)資本分配權(quán)重，確定各組合(按行業(yè)、按產(chǎn)品等)以資本表示的組合限額：

　　以資本表示的組合限額=資本×資本分配權(quán)重

　　第五步，根據(jù)資本轉(zhuǎn)換因子，將以資本表示的該組合的組合限額轉(zhuǎn)換為以計(jì)劃授信額表示的組合限額

　　如果沒有特殊情況，不允許超過組合限額。

　　商業(yè)銀行應(yīng)盡快采取措施將組合敞口降低到限額之下。

　　組合限額一旦被明確下來，就必須嚴(yán)格遵守并得到良好維護(hù)。