5.機(jī)構(gòu)類(lèi)客戶和小企業(yè)/微小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析
、贆C(jī)構(gòu)類(lèi)客戶具有非營(yíng)利性的特征,還要識(shí)別是否存在以下風(fēng)險(xiǎn)因素:
政策風(fēng)險(xiǎn)
投資風(fēng)險(xiǎn)
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)
、谠趯(duì)小企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí),還應(yīng)關(guān)注以下主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn):
經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
3.1.2 集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
1. 集團(tuán)法人客戶的整體狀況分析
商業(yè)銀行的集團(tuán)法人客戶是指企業(yè)集團(tuán)法人客戶。
企業(yè)集團(tuán)是指相互之間存在直接或間接控制關(guān)系,或其他重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的法人客戶群。確定為同一集團(tuán)法人客戶內(nèi)的關(guān)聯(lián)方可稱(chēng)為成員單位。
本書(shū)所述的集團(tuán)法人客戶僅指非金融機(jī)構(gòu)類(lèi)集團(tuán)法人客戶,但企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司或其它金融機(jī)構(gòu)納入集團(tuán)法人客戶統(tǒng)一管理。金融控股公司中的商業(yè)銀行不納入集團(tuán)法人客戶管理范疇。
背景知識(shí):企業(yè)集團(tuán)的特征
①在股權(quán)或經(jīng)營(yíng)決策上,直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制。
②共同被第三方企事業(yè)法人所控制。
③由主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和兩代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接或間接控制。
、軐(duì)關(guān)聯(lián)方的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有重大影響。
、菖c自然人股東關(guān)系密切的家庭成員持有或控制的股份或表決權(quán),應(yīng)當(dāng)與該自然人股東持有或控制的股份或表決權(quán)合并計(jì)算。
、弈軌?qū)嶋H控制后者的其他情況。
商業(yè)銀行可以參照前述的單一法人客戶分析方法,對(duì)集團(tuán)法人客戶的基本信息、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、非財(cái)務(wù)因素以及擔(dān)保等整體狀況進(jìn)行逐項(xiàng)分析,以識(shí)別其潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。但集團(tuán)法人客戶的狀況通常更為復(fù)雜。其中,對(duì)集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)交易的正確分析和判斷至關(guān)重要。
關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項(xiàng)安排。關(guān)聯(lián)方是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中,與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企、事業(yè)法人。國(guó)家控制的企業(yè)間不應(yīng)當(dāng)僅僅因?yàn)楸舜送車(chē)?guó)家控制而成為關(guān)聯(lián)方。
分析企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易時(shí),首先應(yīng)全面了解集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu),找到企業(yè)集團(tuán)的最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方,然后對(duì)關(guān)聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進(jìn)行判斷。
①縱向一體化集團(tuán)。這類(lèi)集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料,以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷(xiāo)售公司銷(xiāo)售。
、跈M向多元化集團(tuán)。這類(lèi)集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要是集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購(gòu)、資金往來(lái)以及債務(wù)重組。
商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)客戶的下列行為/情況時(shí),應(yīng)當(dāng)注意分析和判斷其是否屬于集團(tuán)法人客戶內(nèi)部的關(guān)聯(lián)方。
此外,在識(shí)別和分析集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中,商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)盡量做到以下幾點(diǎn):
、俪浞掷靡延械膬(nèi)外部信息系統(tǒng)。
、谂c客戶建立授信關(guān)系時(shí),授信工作人員應(yīng)當(dāng)盡職受理和調(diào)查評(píng)價(jià)。
③識(shí)別客戶關(guān)聯(lián)方關(guān)系時(shí),授信工作人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注。
④集團(tuán)法人客戶的識(shí)別頻率與額度授信周期應(yīng)當(dāng)保持一致。
、菰诙ㄆ谧R(shí)別期間,集團(tuán)法人客戶的成員單位若發(fā)生權(quán)關(guān)系變動(dòng),導(dǎo)致其與集團(tuán)的關(guān)系發(fā)生變化。
、迣(duì)所有集團(tuán)法人客戶的架構(gòu)圖必須每年進(jìn)行維護(hù),更新集團(tuán)內(nèi)的成員單位。
2. 集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)特征
集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)通常是由于商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)法人客戶多頭授信、盲目/過(guò)度授信、不適當(dāng)分配授信額度,或集團(tuán)法人客戶經(jīng)營(yíng)不善,或集團(tuán)法人客戶通過(guò)關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤(rùn)等原因造成的。
(1)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁
(2)連環(huán)擔(dān)保十分普遍
(3)財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性差
(4)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高
(5)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后監(jiān)督難度較大
3.1.3 個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
1. 個(gè)人客戶的基本信息分析
個(gè)人信貸業(yè)務(wù)特點(diǎn)表現(xiàn)為單筆業(yè)務(wù)資金規(guī)模小但業(yè)務(wù)復(fù)雜而且數(shù)量巨大?梢园凑詹煌臉(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)。
(1)老客戶與新客戶
(2)信貸產(chǎn)品種類(lèi)
(3)客戶年齡
(4)客戶的信用評(píng)分
(5)其他可用于個(gè)人客戶分類(lèi)的變量
個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為自身作為債務(wù)人在信貸業(yè)務(wù)中的違約,或在表外業(yè)務(wù)中自行違約或作為保證人為其他債務(wù)人/交易方提供擔(dān)保過(guò)程中的違約。本書(shū)所述的個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)特指?jìng)(gè)人作為債務(wù)人在信貸業(yè)務(wù)中的違約風(fēng)險(xiǎn)。
商業(yè)銀行在對(duì)個(gè)人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分析時(shí),同樣需要個(gè)人客戶提供各種能夠證明個(gè)人年齡、職業(yè)、收入、財(cái)產(chǎn)、信用記錄、教育背景等的相關(guān)資料。同時(shí),從多種渠道調(diào)查、識(shí)別個(gè)人客戶潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。
、俳杩钊说馁Y信情況調(diào)查
利用內(nèi)外部征信系統(tǒng)調(diào)查了解借款人的資信狀況。
重點(diǎn)調(diào)查可能影響第一還款來(lái)源的因素。
、诮杩钊说馁Y產(chǎn)與負(fù)債情況調(diào)查
、圪J款用途及還款來(lái)源的調(diào)查
、軐(duì)擔(dān)保方式的調(diào)查
大部分中資銀行要求客戶經(jīng)理填寫(xiě)“貸前調(diào)查報(bào)告”或“貸前調(diào)查表”,呈送個(gè)人貸款的審核/審批部門(mén)。而國(guó)際先進(jìn)銀行已經(jīng)廣泛使用自動(dòng)受理/處理系統(tǒng),直接將客戶的相關(guān)信息輸入個(gè)人信用評(píng)分系統(tǒng)。
2. 個(gè)人信貸產(chǎn)品分類(lèi)及風(fēng)險(xiǎn)分析
個(gè)人信貸產(chǎn)品可以基本劃分為個(gè)人住宅抵押貸款、個(gè)人零售貸款、循環(huán)零售貸款三大類(lèi)。
(1)個(gè)人住宅抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析
①經(jīng)銷(xiāo)商風(fēng)險(xiǎn)
、凇凹侔唇摇憋L(fēng)險(xiǎn):“假按揭”的主要特征是,開(kāi)發(fā)商利用積壓房產(chǎn)套取銀行信用,欺詐銀行信貸資金。
、塾捎诜慨a(chǎn)價(jià)值下跌而導(dǎo)致超額押值不足的風(fēng)險(xiǎn)。
、芙杩钊说慕(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。
(2)個(gè)人零售貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析
①借款人的真實(shí)收入狀況難以掌握
、诮杩钊说膬攤芰τ锌赡懿环(wěn)定
、圪J款購(gòu)買(mǎi)的商品質(zhì)量有問(wèn)題或價(jià)格下跌導(dǎo)致消費(fèi)者不愿履約
、艿盅簷(quán)益實(shí)現(xiàn)困難
還應(yīng)當(dāng)要求學(xué)校、家長(zhǎng)或有擔(dān)保能力的第三方參與對(duì)助學(xué)、留學(xué)貸款的擔(dān)保;對(duì)用于購(gòu)買(mǎi)商品(如汽車(chē))的貸款,商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商的信譽(yù)、實(shí)力、資格進(jìn)行分析考察。由于個(gè)人貸款的抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)困難,因此應(yīng)當(dāng)高度重視第一還款來(lái)源。
(3)循環(huán)零售貸款
、儋J款是循環(huán)的、無(wú)抵押的、未承諾的。
、谧咏M合內(nèi)對(duì)個(gè)人最高授信額度不超過(guò)10萬(wàn)歐元(或等值貨幣)。
、凵虡I(yè)銀行必須保證對(duì)循環(huán)零售貸款采用的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù),僅用于相對(duì)于平均損失率而言損失率波動(dòng)性低的零售貸款組合,特別是那些違約概率低的貸款組合。
④必須保留子組合的損失率數(shù)據(jù),以便分析損失率波動(dòng)情況。
、菅h(huán)零售貸款的風(fēng)險(xiǎn)處理方式應(yīng)與子組合保持一致。
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