第21題

　　理財(cái)客戶購買貸款信托理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，需在合同中商定貸款信托的方式，其可用的貸款信托方式有( )。

　　A 信用貸款信托

　　B 保證貸款信托

　　C 抵押貸款信托

　　D 賣方信托

　　E 票據(jù)貼現(xiàn)

　　【正確答案】：A,B,C,D,E

　　[答案解析] 貸款信托理財(cái)產(chǎn)品是指受托人接受委托人的委托，將委托人存入的資金，按信托計(jì)劃中指定的對象、用途、期限、利率與金額等發(fā)放貸款，并負(fù)責(zé)到期收回貸款本息的一項(xiàng)信托業(yè)務(wù)。

　　貸款信托的方式取決于貸款發(fā)放的方式。信用貸款信托就是發(fā)放無擔(dān)保抵押的信用貸款的信托;保證貸款信托是指在發(fā)放貸款時(shí)要求有保證人;抵押貸款信托是發(fā)放有抵押品的信托;賣方信托是指信托公司對賣方企業(yè)在國家政策范圍內(nèi)賒銷商品而產(chǎn)生資金需要時(shí)發(fā)放的貸款;票據(jù)貼現(xiàn)是指以未到期的銀行或商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)而發(fā)放的貸款。

　　第22題

　　財(cái)務(wù)報(bào)表反映了經(jīng)濟(jì)主體的財(cái)務(wù)信息，對此，下列說法正確的是( )。

　　A 對資產(chǎn)的要求權(quán)等于債券與股權(quán)的和，也等于資產(chǎn)總額

　　B 通過資產(chǎn)負(fù)債表中的流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)可以了解經(jīng)濟(jì)主體的盈利狀況

　　C 汽車、家具等項(xiàng)目計(jì)入個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)方

　　D 利潤表是動(dòng)態(tài)報(bào)表，反映了經(jīng)濟(jì)主體在一定時(shí)間段內(nèi)的盈利狀況

　　E 權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計(jì)報(bào)表編撰制度使得資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的某些信息不如現(xiàn)金流量表的清楚

　　【正確答案】：A,C,D,E

　　[答案解析] 總資產(chǎn)=自有資本+負(fù)債，對自有資本的要求權(quán)等于股權(quán)，對負(fù)債的要求權(quán)等于對外發(fā)行的債權(quán);通過流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)無法了解盈利狀況，盈利狀況要從利潤表中去了解;汽車、家具屬于動(dòng)產(chǎn);權(quán)責(zé)發(fā)生制：以權(quán)利和責(zé)任的發(fā)生來決定收入和費(fèi)用歸屬期的一項(xiàng)原則。凡是應(yīng)屬本期的收入和費(fèi)用，不論其款項(xiàng)是否收到或付出，都作為本期的收入和費(fèi)用處理;反之，凡不屬于本期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)在本期收到或付出，也不應(yīng)作為本期的收入和費(fèi)用處理。現(xiàn)金流量表是記錄現(xiàn)金的實(shí)際流人流出的，因而更加清楚。

　　第23題

　　債券的風(fēng)險(xiǎn)來自于下列哪些因素?( )

　　A 股票價(jià)格指數(shù)的波動(dòng)率上漲

　　B 消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)的變動(dòng)

　　C 發(fā)行者的信用等級

　　D 市場利率的波動(dòng)性增強(qiáng)

　　E 流動(dòng)性因發(fā)行公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營狀況變化而發(fā)生變化

　　【正確答案】：B,C,D,E

　　[答案解析] 股指波動(dòng)會使股票投資需求下降，不會影響到債券的風(fēng)險(xiǎn);CPI上漲表明經(jīng)濟(jì)有通貨膨脹危險(xiǎn)，可能導(dǎo)致債券的通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)(價(jià)格和實(shí)際收益率下降);發(fā)行者信用等級決定債券的信用風(fēng)險(xiǎn);市場利率波動(dòng)可能帶來利率風(fēng)險(xiǎn);流動(dòng)性變化可能導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)(出現(xiàn)資不抵債)。

　　第24題

　　期貨公司的下列( )屬于欺詐客戶行為之一。

　　A 向客戶作獲利保證

　　B 不與客戶共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

　　C 未將客戶交易指令下達(dá)到期貨交易所

　　D 挪用客戶保證金

　　E 用不正當(dāng)手段使客戶發(fā)出交易指令

　　【正確答案】：A,C,D,E

　　[答案解析] C、D、E是明顯的違約欺詐行為;A項(xiàng)由于期貨投資的收益是由市場決定的.期貨公司不可能保證獲利，其作出的保證屬于欺詐行為;B項(xiàng)期貨公司負(fù)責(zé)代理客戶的期貨投資行為，收取中介費(fèi)用，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

　　第25題

　　經(jīng)濟(jì)主體的獲利能力分析要用到的財(cái)務(wù)比率有( )。

　　A 存貨周轉(zhuǎn)率

　　B 銷售利潤率

　　C 資產(chǎn)收益率

　　D 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

　　E 市盈率

　　【正確答案】：B,C,E

　　[答案解析] A、D是衡量運(yùn)營能力的短期指標(biāo)。衡量收益能力的就要找有利潤、盈利、收益等字眼的指標(biāo)。

　　第26題

　　期貨交易所有( )情形之一的，責(zé)令改正，沒收非法所得，并對直接負(fù)責(zé)的主管人員給予紀(jì)律處分，處以1萬元以上10萬元以下的罰款。

　　A 違反規(guī)定接納會員

　　B 違反規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)

　　C 違反規(guī)定使用、分配收益

　　D 不公布即時(shí)行情或發(fā)布價(jià)格預(yù)測消息

　　E 任用不具備資格的期貨從業(yè)人員

　　【正確答案】：A,B,C,D,E

　　[答案解析] 見《期貨交易管理?xiàng)l例》。

　　第27題

　　影響房地產(chǎn)價(jià)格的經(jīng)濟(jì)因素有( )。

　　A 城市規(guī)劃

　　B 住房制度

　　C 供求狀況

　　D 物價(jià)水平

　　E 居民收入和消費(fèi)水平

　　【正確答案】：C,D,E

　　[答案解析] 城市規(guī)劃和住房制度是行政因素，不是經(jīng)濟(jì)因素。

　　第28題

　　投資債券時(shí)投資者能直接看到的要素有( )。

　　A 持有收益率

　　B 到期收益率

　　C 附息債券的票面利率

　　D 債券的發(fā)行額

　　E 債券的期限

　　【正確答案】：C,D,E

　　[答案解析]持有期收益率取決于持有期的長短及其間的經(jīng)濟(jì)狀況。到期收益率也取決于利息的發(fā)放政策等因素。而C、D、E都是在購買債券時(shí)能夠看到的。

　　第29題

　　以下哪些情況屬于保證收益理財(cái)計(jì)劃?( )

　　A 某銀行“穩(wěn)健收益型美元理財(cái)計(jì)劃”，期限為3個(gè)月，規(guī)定在提前終止日或理財(cái)?shù)狡谌瞻凑漳晔找?.15%向投資者支付的理財(cái)收益

　　B 某銀行“新型市場基金組合美元計(jì)劃”理財(cái)期限為3個(gè)月、按照約定向客戶保證本金支付收益與荷銀全球新興市場債券基金表現(xiàn)掛鉤

　　C 某銀行提供一款理財(cái)產(chǎn)品，“新股申購4期人民幣資金信托理財(cái)計(jì)劃”持有到期者預(yù)期年收益率有望達(dá)到4.0%～12.0%，新股的中簽率及上市后的價(jià)格波動(dòng)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)由投資者自行承擔(dān)

　　D 銀行“人民幣理財(cái)計(jì)劃1號”，該產(chǎn)品投資幣種為人民幣，投資起點(diǎn)金額為5000元，期限1個(gè)月，月底將本金和現(xiàn)金收益派發(fā)到指定賬戶。投資收益與某貨幣基金收益相關(guān)，該貨幣基金歷史收益率表現(xiàn)穩(wěn)定，年收益在1.9%～2.1%之間

　　E 有一個(gè)預(yù)計(jì)最高收益4.5%的人民幣結(jié)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品，該產(chǎn)品本金為人民幣，收益以美元支付其收益與國際市場上黃金價(jià)格區(qū)間掛鉤，客戶在保證本金最低收益的基礎(chǔ)上，有可能獲得最高收益，最高收益可達(dá)到4.5%，最低為0.72%

　　【正確答案】：A,E

　　[答案解析] 這種題根據(jù)題干要求排除各個(gè)選項(xiàng)就可以了。題中說保證收益，我們就看一下每個(gè)選項(xiàng)中給出的理財(cái)產(chǎn)品的收益是怎樣規(guī)定的。注意，保證收益理財(cái)計(jì)劃只有兩種形式，最低收益和固定收益。因此，只有包含這兩種字眼的才是正確的。找關(guān)鍵字是一種快速準(zhǔn)確解題的技巧，大家應(yīng)當(dāng)在平時(shí)做題中多加練習(xí)。

　　B、C、D的收益并沒有確定下來，沒有得到完全的保證，仍然是波動(dòng)的。

　　第30題

　　商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員從崗位范圍看，大致包括( )。

　　A 為客戶提供財(cái)務(wù)分析、規(guī)劃或投資建議的業(yè)務(wù)人員

　　B 辦理客戶存貸款及與此相關(guān)的財(cái)務(wù)、人事等業(yè)務(wù)人員

　　C 銷售理財(cái)計(jì)劃或投資性產(chǎn)品的業(yè)務(wù)人員

　　D 一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)的業(yè)務(wù)人員

　　E 其他與個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)銷售和管理活動(dòng)緊密相關(guān)的專業(yè)人員

　　【正確答案】：A,C,E

　　[答案解析] B、D是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)之外的其他業(yè)務(wù)人員。