第76題

　　以下有關(guān)個人、家庭資產(chǎn)負(fù)債的論述錯誤的是( )。

　　A.折舊性資產(chǎn)的價(jià)值一般隨著其使用年限的增加而降低

　　B.凈資產(chǎn)金額很大，可能意味著客戶的部分資產(chǎn)并未得到充分利用

　　C.對于那些債務(wù)關(guān)系已經(jīng)形成，但客戶尚未收到正式的付賬通知的，不應(yīng)計(jì)入負(fù)債項(xiàng)目中

　　D.理想的凈資產(chǎn)持有量應(yīng)根據(jù)客戶的實(shí)際情況而定

　　【正確答案】：C

　　[答案解析] 在進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債表中各筆項(xiàng)目的計(jì)算時(shí)，應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，即以交易是否實(shí)際發(fā)生為記錄標(biāo)準(zhǔn)，而不以收付是否實(shí)現(xiàn)為標(biāo)準(zhǔn)?因此，題中已經(jīng)形成的債務(wù)關(guān)系，也應(yīng)該計(jì)人負(fù)債項(xiàng)目中。A項(xiàng)折舊性資產(chǎn)如機(jī)器設(shè)備，隨著使用時(shí)間的增加，折舊程度增加，價(jià)值降低;B項(xiàng)凈資產(chǎn)金額不是越大越好，應(yīng)當(dāng)適宜，以避免資源閑置;D項(xiàng)影響客戶資產(chǎn)持有量的因素有很多，應(yīng)當(dāng)具體情況具體分析。如負(fù)債較多且風(fēng)險(xiǎn)較大的客戶應(yīng)當(dāng)多持有資產(chǎn)，避免資不抵債導(dǎo)致破產(chǎn)。

　　第77題

　　下列選項(xiàng)中，( )不是銀行業(yè)從業(yè)人員與同事相處中應(yīng)遵守的準(zhǔn)則。

　　A.相互尊重

　　B.團(tuán)結(jié)合作

　　C.公平競爭

　　D.相互監(jiān)督

　　【正確答案】：C

　　[答案解析] 公平競爭是從業(yè)基本準(zhǔn)則，適用于不同金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員之間，而不是用于規(guī)范同一金融機(jī)構(gòu)同事間相處的。

　　第78題

　　對證券公司客戶交易結(jié)算賬戶管理的表述錯誤的是( )。

　　A.證券公司客戶的交易結(jié)算資金應(yīng)當(dāng)存放在商業(yè)銀行，以每個客戶的名義單獨(dú)立戶管理

　　B.證券公司應(yīng)妥善保管客戶的開戶資料、委托記錄、交易記錄和內(nèi)部管理各項(xiàng)資料，保存期不得少于10年

　　C.在證券公司破產(chǎn)或者清算時(shí)，客戶的交易資金和證券不屬于破產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)

　　D.禁止任何單位或者個人以任何形式挪用客戶交易結(jié)算資金

　　【正確答案】：B

　　[答案解析] 應(yīng)為不得少于20年。

　　第79題

　　銀行員工張某樂于助人、熱情大方，在做完自己本職工作后，經(jīng)常主動向同事提出代為履行職責(zé)，這種行為( )。

　　A.體現(xiàn)了張某工作主動積極，勤勉盡職，應(yīng)得到推崇

　　B.符合團(tuán)結(jié)合作的要求，應(yīng)鼓勵這種發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)合作精神的行為

　　C.在不影響本職工作的前提下，提高本機(jī)構(gòu)的工作效率是允許的

　　D.行為不當(dāng)，除非經(jīng)過內(nèi)部調(diào)整

　　【正確答案】：D

　　[答案解析] 本題用常識就可以回答。私自代他人履行職責(zé)，會導(dǎo)致權(quán)責(zé)不清，管理混亂，所以肯定屬于違規(guī)行為。除非經(jīng)過批準(zhǔn)，不能代同事履行職責(zé)，也不能請同事代己履行職責(zé)。

　　第80題

　　劉君投資100元，報(bào)酬率為10%，累計(jì)10年可積累多少錢?( )

　　A.復(fù)利終值為229.37元

　　B.復(fù)利終值為239.37元

　　C.復(fù)利終值為249.37元

　　D.復(fù)利終值為259.37元

　　【正確答案】：D

　　[答案解析] 根據(jù)復(fù)利計(jì)算100×(1+10%)10可以得出。

　　第81題

　　按照客戶身份識別制度的規(guī)定，下列表述不正確的是( )。

　　A.金融機(jī)構(gòu)不得為客戶開立匿名賬戶、假名賬戶

　　B.客戶為他人代辦業(yè)務(wù)的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)同時(shí)對代理人和被代理人的身份證件或其他證明文件進(jìn)行登記和核對

　　C.為客戶辦理人身保險(xiǎn)、信托業(yè)務(wù)時(shí)，若合同受益人不是客戶本人，還應(yīng)對受益人的身份證件進(jìn)行核對并登記

　　D.金融機(jī)構(gòu)通過第三方識別客戶身份，當(dāng)?shù)谌�方未按要求履行職�?zé)時(shí)，由第三方承擔(dān)未履行客戶身份識別義務(wù)的責(zé)任

　　【正確答案】：D

　　[答案解析] 金融機(jī)構(gòu)通過第三方識別客戶身份，當(dāng)?shù)谌�方未按要求履行職�?zé)時(shí)，由該金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)未履行客戶身份識別義務(wù)的責(zé)任。

　　第82題

　　面額為100元、期限為10年的零息債券，當(dāng)市場利率為6%時(shí)，其目前的價(jià)格是多少?( )

　　A.59.21元

　　B.54.69元

　　C.56.73元

　　D.55.83元

　　【正確答案】：D

　　[答案解析] 按照復(fù)利進(jìn)行計(jì)算，P=100÷(1+6%)10

　　第83題

　　證券投資基金的收益來源不包括( )。

　　A.證券買賣差價(jià)

　　B.證券價(jià)格波動率上升

　　C.紅利收入

　　D.存款利息收入

　　【正確答案】：B

　　[答案解析] 價(jià)格波動率上升帶來的不是收益，而是風(fēng)險(xiǎn)的增加。

　　第84題

　　提高銀行業(yè)人員道德素質(zhì)，旨在建立健康的銀行業(yè)( )。

　　A.經(jīng)營理念

　　B.企業(yè)文化

　　C.公司治理

　　D.發(fā)展規(guī)劃

　　【正確答案】：B

　　[答案解析] 本題考查的是制訂銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守的宗旨，是規(guī)定的內(nèi)容，但不需要死記。錯誤選項(xiàng)都是出題人設(shè)置的干擾項(xiàng)，我們可以逐一排除。首先排除C項(xiàng)，因?yàn)殂y行是企業(yè)不是公司，不涉及公司治理;再來看A項(xiàng)和D項(xiàng)，職業(yè)操守準(zhǔn)則是用來規(guī)范從業(yè)人員的行為的，而經(jīng)營理念和發(fā)展規(guī)劃是企業(yè)戰(zhàn)略的內(nèi)容，由管理層決定，與職業(yè)道德無關(guān)，故排除。

　　《中國銀行業(yè)人員職業(yè)操守》總則第一條〈宗旨〉：企業(yè)文化是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)踐中逐步形成的、為全體員工所認(rèn)同并遵守的、帶有本組織特點(diǎn)的使命、愿景、宗旨、精神、價(jià)值觀，以及這些理念在生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)踐、管理制度、員工行為方式與企業(yè)對外形象的體現(xiàn)的總和。

　　第85題

　　最適合衡量公司債券的違約風(fēng)險(xiǎn)高低的指標(biāo)是( )。

　　A.到期收益率

　　B.債券價(jià)格波動率

　　C.信用評級

　　D.資產(chǎn)負(fù)債率

　　【正確答案】：C

　　[答案解析] 根據(jù)公司的信用評級，可以衡量公司的信用程度和違約的可能性，從而判斷違 約風(fēng)險(xiǎn)的高低。到期收益率是衡量盈利能力的，債券價(jià)格波動率衡量的是債券的市場風(fēng)險(xiǎn);資產(chǎn)負(fù)債率衡量公司的資源利用和負(fù)債情況，不能直接衡量違約風(fēng)險(xiǎn)的高低。

　　第86題

　　銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)對所在機(jī)構(gòu)負(fù)有誠實(shí)信用義務(wù)，切實(shí)履行崗位職責(zé)，維護(hù)所在機(jī)構(gòu)商業(yè)信譽(yù)是( )準(zhǔn)則的內(nèi)容。

　　A.誠實(shí)信用

　　B.勤勉盡責(zé)

　　C.專業(yè)勝任

　　D.崗位職責(zé)

　　【正確答案】：A

　　[答案解析] 題干中的“誠實(shí)信用”和“信譽(yù)”已經(jīng)給出了答案。

　　第87題

　　基金管理人應(yīng)在基金份額發(fā)售的( )日前公布招募說明書、基金合同及其他文件。

　　A.3

　　B.5

　　C.7

　　D.10

　　【正確答案】：A

　　第88題

　　商業(yè)銀行應(yīng)綜合的分析投資理財(cái)產(chǎn)品，確定不同投資產(chǎn)品的起點(diǎn)銷售金額，下列正確的是( )。

　　A.保證收益型理財(cái)計(jì)劃的起點(diǎn)金額，人民幣應(yīng)在5萬元以上

　　B.保證收益型理財(cái)計(jì)劃的起點(diǎn)金額，外幣應(yīng)在5000美元(或等值外幣)以上

　　C.非保證收益型理財(cái)計(jì)劃的起點(diǎn)金額，人民幣應(yīng)在3萬元以上

　　D.其他理財(cái)計(jì)劃和投資產(chǎn)品的銷售起點(diǎn)金額應(yīng)不高于保證收益型理財(cái)計(jì)劃的起 點(diǎn)金額

　　【正確答案】：D

　　[答案解析] 其他理財(cái)計(jì)劃和投資產(chǎn)品的銷售起點(diǎn)金額應(yīng)不低于保證收益理財(cái)計(jì)劃的起點(diǎn)金額，并依據(jù)潛在客戶群的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識和承受能力確定。

　　第89題

　　《信托法》調(diào)整的對象是( )。

　　A.民事信托

　　B.營業(yè)信托

　　C.公益信托

　　D.信托關(guān)系

　　【正確答案】：D

　　[答案解析] 《信托法》調(diào)整的對象是信托關(guān)系，其范圍涵蓋了民事信托、營業(yè)信托和公益信托。

　　第90題

　　06年通過的《反洗錢法》規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)反洗錢的義務(wù)不包括( )。

　　A.建立客戶身份識別制度

　　B.建立支付交易監(jiān)測系統(tǒng)，對支付交易進(jìn)行監(jiān)測

　　C.建立大額交易和可疑交易報(bào)告制度

　　D.建立客戶資料和交易記錄保存制度

　　【正確答案】：B

　　[答案解析] B不是金融機(jī)構(gòu)反洗錢的義務(wù)，而是反洗錢監(jiān)測中心或者監(jiān)管機(jī)構(gòu)的義務(wù)。