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2014注冊(cè)會(huì)計(jì)師《財(cái)務(wù)成本管理》章節(jié)習(xí)題(15)

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第 1 頁(yè):習(xí)題
第 4 頁(yè):答案

  三、計(jì)算分析題

  1、某公司擬采購(gòu)一批零件,A供應(yīng)商規(guī)定的付款條件:10天之內(nèi)付款付98萬; 30天之內(nèi)付款付100萬。要求:對(duì)以下互不相關(guān)的三個(gè)問題進(jìn)行回答:

  (1)假設(shè)銀行短期貸款利率為15%,請(qǐng)確定對(duì)該公司最有利的付款日期和價(jià)格;

  (2)若目前的短期投資收益率為40%,確定對(duì)該公司最有利的付款日期和價(jià)格;

  (3)如果有另外一家B供應(yīng)商提供“1/10,n/30”的信用條件,假設(shè)銀行短期貸款利率為15%,則應(yīng)該選擇哪家供應(yīng)商?

  2、某企業(yè)打算向銀行申請(qǐng)借款500萬元,期限一年,報(bào)價(jià)利率10%,求下列幾種情況下的有效年利率:

  (1)收款法付息;

  (2)貼現(xiàn)法付息;

  (3)銀行規(guī)定補(bǔ)償性余額為20%(不考慮補(bǔ)償性余額存款的利息);

  (4)銀行規(guī)定補(bǔ)償性余額為20%(不考慮補(bǔ)償性余額存款的利息),并按貼現(xiàn)法付息;

  (5)銀行規(guī)定本金每月末等額償還,不考慮資金時(shí)間價(jià)值;

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