2012注冊會計師《經(jīng)濟法》強化輔導講義：第5章(4)

　　三、基金的募集

　　1.基金管理人應當自收到核準文件之日起6個月內進行基金募集。

　　2.超過6個月開始募集，原核準的事項未發(fā)生實質性變化的，應當報國務院證券監(jiān)督管理機構備案;發(fā)生實質性變化的，應當向國務院證券監(jiān)督管理機構重新提交申請。

　　3.基金募集期限自基金份額發(fā)售之日起計算。

　　4.基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達到核準規(guī)模的80%以上，開放式基金募集的基金份額總額超過核準的最低募集份額總額，并且基金份額持有人人數(shù)符合國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的，基金管理人應當自募集期限屆滿之日起10日內聘請法定驗資機構驗資，自收到驗資報告之日起10日內，向國務院證券監(jiān)督管理機構提交驗資報告，辦理基金備案手續(xù)，并予以公告。

　　四、證券投資基金上市交易

　　1.封閉式基金的上市條件

　　提示：只有封閉式基金才可以上市交易，開放式基金不上市交易。

　　(1)基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定;

　　(2)基金合同期限為5年以上;

　　(3)基金募集金額不低于2億元人民幣;

　　(4)基金持有人不少于1000人。

　　提示：基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達到核準規(guī)模的80%以上。

　　【例題·單選題】根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，下列有關證券投資基金發(fā)行和交易的表述中，正確的是(　)。(2006年)

　　A.封閉式基金的基金份額可以在證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請贖回

　　B.開放式基金可以在銷售機構的營業(yè)場所銷售及贖回，也可以上市交易

　　C.申請上市基金的基金持有人不得少于500人

　　D.基金上市后發(fā)生基金合同期限屆滿的情形將暫停上市

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考核的是證券投資基金發(fā)行和交易。(1)開放式基金可以申購、贖回，但不能上市交易;B錯誤。(2)封閉式基金申請上市的條件，基金持有人不得少于1000人;C錯誤。(3)封閉式基金合同期限屆滿，應終止上市(而非暫停上市);D錯誤。

　　2.開放式基金

　　(1)開放式基金在銷售機構的營業(yè)場所銷售、贖回，不上市交易。

　　(2)開放式基金單位的認購、申購和贖回業(yè)務，可以由基金管理人(基金管理公司)直接辦理，也可以由基金管理人委托經(jīng)中國證監(jiān)會認定的其他機構代為辦理。

　　(3)基金管理人應當在“每個工作日”辦理基金申購、贖回業(yè)務;基金合同另有約定的，按照其約定辦理。

　　(4)投資人申購基金時，必須“全額”交付申購款項，款項一經(jīng)交付申購申請即為有效。

　　(5)基金管理人應當于收到基金投資人申購、贖回申請之日起3個工作日內，對該交易的有效性進行確認。

　　(6)除不可抗力等特殊情況外，基金管理人不得拒絕接受基金投資人的贖回申請。

　　【例題·單選題】根據(jù)證券投資基金法律制度的規(guī)定，下列有關開放基金申購、贖回的表述中，正確的是(　)。(2005年)

　　A.辦理基金單位申購、贖回業(yè)務的人僅限于基金管理人

　　B.除基金合同另有約定外，基金管理人應當在每個工作日辦理基金申購、贖回業(yè)務

　　C.投資人申購基金時，經(jīng)基金管理人同意，可以在申購期滿前交納部分申購款項，在申購期滿后30日內補交余款

　　D.基金管理人應當在收到基金投資人申購、贖回申請的當日對該交易的有效性進行確認

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考核開放式基金申購和贖回。(1)開放式基金單位的認購、申購和贖回業(yè)務，可以由基金管理人直接辦理，也可以由基金管理人委托其他機構代為辦理;A錯誤。(2)投資人申購基金時，必須“全額”交付申購款項;C錯誤。(3)基金管理人應當在收到基金投資人申購、贖回申請之日起3個工作日內，對該交易的有效性進行確認;D錯誤。

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