2012年注冊會計師《經(jīng)濟法》基礎講義：第12章(2)

　　(八)銀行卡當事人的權利義務

　　【考題·多選題】若銀行卡的發(fā)卡銀行與持卡人無特別約定，發(fā)卡銀行應按月向持卡人提供賬戶結單，但在特定情況下，發(fā)卡銀行可以不向持卡人提供賬戶結單。下列各項中，屬于該特定情況的有(　)。(2009年試題·新)

　　A.已向持卡人提供存折或其他交易記錄

　　B.已向持卡人開通了電話查詢業(yè)務

　　C.自上一份月結單后，持卡人沒有進行任何交易，賬戶沒有任何未償還余額

　　D.已向持卡人開通了網(wǎng)絡賬戶查詢業(yè)務

　　『正確答案』AC

　　『答案解析』本題考核點是發(fā)卡銀行的義務。根據(jù)規(guī)定，發(fā)卡銀行應當向持卡人提供對賬服務。按月向持卡人提供賬戶結單，在下列情況下發(fā)卡銀行可不向持卡人提供賬戶結單：(1)已向持卡人提供存折或其他交易記錄;(2)自上一份月結單后，沒有進行任何交易，賬戶沒有任何未償還余額;(3)已與持卡人另行商定。

　　(九)銀行卡的銷戶

　　持卡人辦理銷戶時，如果賬戶內還有余額，屬單位卡的，則應將該賬戶內的余額轉入其基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金;個人卡賬戶可以轉賬結清，也可以提取現(xiàn)金。

　　(十)銀行卡的掛失

　　銀行卡喪失后，持卡人應立即持本人身份證件或其他有效證明，并按規(guī)定提供有關情況，向發(fā)卡銀行或代辦銀行申請掛失。

　　五、電子支付

　　(一)概述

　　1.電子支付的概念和特點

　　電子支付是指單位、個人(以下簡稱客戶)直接或授權他人通過電子終端發(fā)出支付指令，實現(xiàn)貨幣支付與資金轉移的行為。(網(wǎng)上銀行，電話銀行)

　　2.電子支付的當事人

　　(1)網(wǎng)上支付的當事人往往涉及發(fā)出電子支付指令的客戶、接受電子支付指令的客戶、提供電子支付網(wǎng)絡環(huán)境服務的經(jīng)營商、銀行、取得《支付業(yè)務許可證》并提供支付服務的非金融機構(以下簡稱“支付機構”)等;移動支付的當事人一般會涉及發(fā)出電子支付指令的客戶、接受電子支付指令的客戶、提供移動通訊服務的經(jīng)營商、銀行、支付機構等。

　　(2)在電子支付關系中，銀行起著支付結算和資金清算中介機構的作用。一般而言，接受客戶委托發(fā)出電子支付指令的發(fā)起銀行稱作“發(fā)起行”;電子支付指令接收人的開戶銀行或接收人未在銀行開立賬戶而電子支付指令確定的資金匯入銀行稱為“接收行”。

　　(3)在支付機構參與電子支付業(yè)務的情況下，支付機構接受客戶備付金的，應當在商業(yè)銀行開立備付金專用存款賬戶存放備付金。

　　①支付機構之間的貨幣資金轉移應當委托銀行業(yè)金融機構辦理，不得通過支付機構相互存放貨幣資金或委托其他支付機構等形式辦理。

　�、谥Ц稒C構不得辦理銀行業(yè)金融機構之間的貨幣資金轉移，經(jīng)特別許可的除外。

　　③支付機構只能選擇一家商業(yè)銀行作為備付金存管銀行，且在該商業(yè)銀行的一個分支機構只能開立一個各付金專用存款賬戶。

　�、苤Ц稒C構應當與商業(yè)銀行的法人機構或授權的分支機構簽訂備付金存管協(xié)議，明確雙方的權利、義務和責任。

　　(二)電子支付業(yè)務的申請

　　1.客戶提出辦理電子支付業(yè)務的申請。客戶依照銀行、支付機構公布的辦理電子支付業(yè)務的信息提出申請，銀行、支付機構應認真審核客戶申請辦理電子支付業(yè)務的基本信息資料，并應告知客戶所提供信息的使用目的和范圍、安全保護措施、以及客戶未提供或未真實提供相關資料信息的后果。

　　2.銀行、支付機構與客戶以書面或電子方式簽訂電子支付合同或服務協(xié)議。

　　客戶提出終止電子支付協(xié)議或銀行、支付機構停止為客戶辦理電子支付業(yè)務的，銀行、支付機構應當按會計檔案的管理要求妥善保存客戶的申請資料、支付業(yè)務信息的保存期限至電子支付業(yè)務終止后5年。

　　(三)電子支付指令的發(fā)起和接收

　　1.電子支付指令的發(fā)起

　　這是客戶根據(jù)需要就貨幣支付和資金轉移通過電子終端，根據(jù)其與發(fā)起行簽訂的協(xié)議，發(fā)出電子支付指令。

　　2.電子支付指令的確認

　　在客戶發(fā)出電子支付指令前，發(fā)起行應建立必要的安全程序，在提示客戶對指令的準確性和完整性進行確認的前提下，對客戶身份和電子支付指令再次進行確認，并應能夠向客戶提供紙質或電子交易回單，同時形成日志文件等記錄，保存至交易后5年。

　　3.電子支付指令的執(zhí)行

　　發(fā)起行在確認客戶電子支付指令完整和準確后，通過安全程序執(zhí)行電子支付指令。發(fā)起行執(zhí)行該指令后，客戶不得要求變更或撤銷電子支付指令。

　　4.電子支付指令的接收

　　接受行收到電子支付指令后，應當按照協(xié)議規(guī)定，及時回復確認。

　　【考題·單選題】姚某最近在A銀行申請開通了“網(wǎng)上銀行”業(yè)務。2008年7月1日，他通過“網(wǎng)上銀行”繳納了一筆電話費。對于此筆支付形成的日志文件，A銀行應當保存至(　)。(2008年試題)

　　A.2009年7月1日

　　B.2011年7月1日

　　C.2013年7月1日

　　D.2018年7月1日

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考核點是電子支付日志文件的保存期限。在客戶發(fā)出電子支付指令前，發(fā)起行應建立必要的安全程序，在提示客戶對指令的準確性和完整性進行確認的前提下對客戶身份和電子支付指令再次進行確認，并應能夠向客戶提供紙質或電子交易回單同時形成日志文件等記錄保存至交易后5年。

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