| 第 1 頁(yè)：第一節(jié) 支付結(jié)算概述 |
| 第 2 頁(yè)：第二節(jié) 現(xiàn)金管理(了解) |
| 第 3 頁(yè)：第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶 |
| 第 6 頁(yè)：第四節(jié) 支付結(jié)算方式 |
第四節(jié) 支付結(jié)算方式
一、票據(jù)概述
(一)票據(jù)的概念和種類
票據(jù)是指《票據(jù)法》所規(guī)定的由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。
在我國(guó)，票據(jù)包括：匯票、本票和支票。
(二)票據(jù)當(dāng)事人
1.基本當(dāng)事人
包括出票人、付款人和收款人。
2.非基本當(dāng)事人
包括承兌人、背書人、被背書人、保證人。
(三)票據(jù)權(quán)利與義務(wù)
1.票據(jù)權(quán)利
持票人向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。
(1)付款請(qǐng)求權(quán)，是指持票人向匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示票據(jù)要求付款的權(quán)利。
(2)行使付款請(qǐng)求權(quán)的持票人可以是票載收款人或最后的被背書人。
(3)票據(jù)追索權(quán)，是指票據(jù)當(dāng)事人行使付款請(qǐng)求權(quán)遭到拒絕或其他法定原因存在時(shí)，向其前手請(qǐng)求償還票據(jù)金額及其他法定費(fèi)用的權(quán)利。
(4)行使追索權(quán)的當(dāng)事人除票載收款人和最后被背書人外，還可能是代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人、背書人。
2.票據(jù)義務(wù)(責(zé)任)
票據(jù)義務(wù)是指票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的責(zé)任。它是基于債務(wù)人特定的票據(jù)行為(如出票、背書、承兌等)而應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)，不具有制裁性質(zhì)，主要包括付款義務(wù)和償還義務(wù)。
(四)票據(jù)行為
(1)出票，是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的行為;
(2)背書，是指持票人為將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使，而在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為;
(3)承兌，是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的行為;
(4)保證是指票據(jù)債務(wù)人以外的人，為擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。
(五)票據(jù)簽章
銀行承兌匯票、商業(yè)匯票：經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。
個(gè)人：該個(gè)人的簽名或蓋章。
支票出票人、商業(yè)承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽章：其預(yù)留銀行的簽章。
(六)票據(jù)記載事項(xiàng)
1.絕對(duì)記載事項(xiàng)，是指《票據(jù)法》明文規(guī)定必須記載的，如不記載票據(jù)即為無(wú)效的事項(xiàng)。
2.相對(duì)記載事項(xiàng)，是指《票據(jù)法》規(guī)定應(yīng)該記載而未記載，但適用法律的有關(guān)規(guī)定而不使票據(jù)失效的事項(xiàng)，如匯票上未記載付款日期的，為見(jiàn)票即付;匯票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或經(jīng)常居住地為付款地等即屬于相對(duì)記載事項(xiàng)。
3.任意記載事項(xiàng)，是指《票據(jù)法》不強(qiáng)制當(dāng)事人必須記載而允許當(dāng)事人自行選擇，不記載時(shí)不影響票據(jù)效力，記載時(shí)則產(chǎn)生票據(jù)效力的事項(xiàng)，如出票人在匯票記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓。
(七)票據(jù)喪失的補(bǔ)救
1.掛失止付是指失票人將喪失票據(jù)的情況通知付款人，由接受通知的付款人審查后暫停支付的一種方式。
2.公示催告是指在票據(jù)喪失后由失票人向人民法院提出申請(qǐng)，請(qǐng)求人民法院以公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報(bào)權(quán)利，逾期未申報(bào)者，則權(quán)利失效，而由法院通過(guò)除權(quán)判決宣告所喪失的票據(jù)無(wú)效的一種制度或程序。
3.普通訴訟，是指喪失票據(jù)的失票人直接向人民法院提起民事訴訟，要求法院判令付款人向其支付票據(jù)金額的活動(dòng)。
二、支票
(一)概念及適用范圍
支票，是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
適用于在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項(xiàng)的單位和個(gè)人。
(二)種類——現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。
現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金;轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。
(三)出票
支票的出票人是單位和個(gè)人;支票的付款人為支票上記載的出票人開戶銀行。支票的付款地為付款人所在地。
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支票必須記載的事項(xiàng)（絕對(duì)記載事項(xiàng)） |
表明“支票”的字樣； 無(wú)條件支付的委托； 確定的金額； 付款人名稱； 出票日期； 出票人簽章 |
缺少任一事項(xiàng)，支票無(wú)效 |
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支票的相對(duì)記載事項(xiàng) |
付款地； 出票地 |
不記載不影響支票效力； 支票上未記載付款地的，付款地為付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或經(jīng)常居住地； 支票上未記載出票地的，出票地為出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所地或經(jīng)常居住地 |
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出票人授權(quán)補(bǔ)記事項(xiàng) |
金額； 收款人名稱 |
出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓 |
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支票必須記載的事項(xiàng)（絕對(duì)記載事項(xiàng)） |
表明“支票”的字樣； 無(wú)條件支付的委托； 確定的金額； 付款人名稱； 出票日期； 出票人簽章 |
缺少任一事項(xiàng)，支票無(wú)效 |
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支票的相對(duì)記載事項(xiàng) |
付款地； 出票地 |
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出票人授權(quán)補(bǔ)記事項(xiàng) |
金額； 收款人名稱 |
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支票必須記載的事項(xiàng)（絕對(duì)記載事項(xiàng)） |
表明“支票”的字樣； 無(wú)條件支付的委托； 確定的金額； 付款人名稱； 出票日期； 出票人簽章 |
缺少任一事項(xiàng)，支票無(wú)效 |
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支票的相對(duì)記載事項(xiàng) |
付款地； 出票地 |
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出票人授權(quán)補(bǔ)記事項(xiàng) |
金額； 收款人名稱 |
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