| 第 1 頁(yè)：第一節(jié) 支付結(jié)算概述 |
| 第 3 頁(yè)：第二節(jié) 現(xiàn)金管理 |
| 第 5 頁(yè)：第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶(hù) |
| 第 11 頁(yè)：第四節(jié) 支付結(jié)算方式 |
八、臨時(shí)存款賬戶(hù)
(一)臨時(shí)存款賬戶(hù)的概念
臨時(shí)存款賬戶(hù)是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)。存款人有設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資情況的，可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)。
(二)臨時(shí)存款賬戶(hù)的使用范圍
臨時(shí)存款賬戶(hù)用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。
(三)臨時(shí)存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)要求
開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理并提交有關(guān)證明文件。存款人申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：
1.臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門(mén)同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文。
2.異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本以及施工及安裝地建設(shè)主管部門(mén)核發(fā)的許可證或建筑施工與安裝合同。
3.異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門(mén)的批文。
4.注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門(mén)核發(fā)的企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)或有關(guān)都門(mén)的批文。
其中，第2項(xiàng)、第3項(xiàng)還應(yīng)出具基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證。
《四)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的程序
開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的程序?yàn)椋禾钪崎_(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，憑中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開(kāi)戶(hù)許可證，即可開(kāi)立該賬戶(hù)。
(五)臨時(shí)存款賬戶(hù)使用中應(yīng)注意的問(wèn)題
1.臨時(shí)存款賬戶(hù)應(yīng)根據(jù)有關(guān)開(kāi)戶(hù)證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶(hù)的使用中需要延長(zhǎng)期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開(kāi)戶(hù)銀行提出申請(qǐng)，并由開(kāi)戶(hù)銀行報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期，并由該分支行收回原臨時(shí)存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證，頒發(fā)新的臨時(shí)存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證。中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种胁缓藴?zhǔn)展期申請(qǐng)的，存款人應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理該臨時(shí)存款賬戶(hù)的撤銷(xiāo)手續(xù)。臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)兩年。
2.臨時(shí)存款賬戶(hù)支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
3.注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶(hù)在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱(chēng)一致。增資驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶(hù)的使用和撤銷(xiāo)比照注冊(cè)驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)管理。
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