四、賬務(wù)處理系統(tǒng)模塊初始化
初始化通過(guò)基礎(chǔ)設(shè)置模塊完成，一般包括：設(shè)置基礎(chǔ)檔案、設(shè)置會(huì)計(jì)科目、設(shè)置憑證類別等操作。
用戶名“101”;
密碼“888”;
賬套“【888】北京正�？萍加邢挢�(zé)任公司”;
會(huì)計(jì)年度“2011”;日期“2011-1-1”。
(一)設(shè)置基礎(chǔ)檔案
1.設(shè)置部門(mén)檔案。
“基礎(chǔ)設(shè)置→機(jī)構(gòu)設(shè)置→部門(mén)檔案
2.設(shè)置職員檔案
基礎(chǔ)設(shè)置→機(jī)構(gòu)設(shè)置→職員檔案。
3.設(shè)置客戶檔案。
基礎(chǔ)設(shè)置→往來(lái)單位→客戶檔案。
先要進(jìn)行客戶分類。
4.設(shè)置供應(yīng)商檔案。
基礎(chǔ)設(shè)置→往來(lái)單位→供應(yīng)商檔案。
5.設(shè)置外幣及匯率。
6.設(shè)置結(jié)算方式。
【例5-15】基礎(chǔ)設(shè)置→收付結(jié)算→結(jié)算方式
編碼：1; 名稱：現(xiàn)金; 票據(jù)管理：否。
編碼：2; 名稱：轉(zhuǎn)賬支票; 票據(jù)管理：是。
票據(jù)管理標(biāo)志是軟件為輔助出納對(duì)銀行結(jié)算票據(jù)的管理而設(shè)置的功能，類似于手工系統(tǒng)中的支票登記簿管理方式。
(二)會(huì)計(jì)科目設(shè)置
1.會(huì)計(jì)科目編碼
電算化賬務(wù)處理系統(tǒng)中需要使用數(shù)字對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行編碼。
2.會(huì)計(jì)科目編碼的一般原則
財(cái)政部規(guī)定設(shè)置一級(jí)科目代碼，明細(xì)按編碼原則設(shè)置。
科目一經(jīng)使用，只能增同級(jí)，不能增下級(jí)科目。
例如：應(yīng)收賬款-北京 1000 112201
-河北 2000
3.新增會(huì)計(jì)科目
科目級(jí)長(zhǎng)
科目個(gè)數(shù)
級(jí)次一般由系統(tǒng)根據(jù)科目編碼自動(dòng)定義，無(wú)須手工設(shè)置。
“增加”圖標(biāo)：
(1)科目編碼--全編碼。
原則：
第一，逐級(jí)向下增設(shè)會(huì)計(jì)科目，即先設(shè)置上級(jí)會(huì)計(jì)科目，再設(shè)置下級(jí)會(huì)計(jì)科目。
第二，輸入的會(huì)計(jì)科目編碼必須惟一。
第三，科目編碼一般由數(shù)字構(gòu)成，特殊情況下也可以使用英文字母(大小寫(xiě)均可)，但不允許使用空格、引號(hào)等。
1寫(xiě)成01.
例如：
工行存款
電視
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
辦公費(fèi)
(2)科目名稱--各級(jí)名稱。
中文科目名稱：一般輸入漢字，也可以輸入減(-)、正斜杠(\)，但不能輸入其他字符。
(3)科目類型。
輸入一級(jí)科目時(shí)必須選擇輸入。
一般在輸入一級(jí)科目時(shí)要求操作者選擇，如果輸入科目代碼的第一位與實(shí)際選擇的類型不匹配，系統(tǒng)會(huì)提示操作者更正。
輸入二級(jí)或二級(jí)以下科目時(shí)，不能選擇科目類型，系統(tǒng)自動(dòng)設(shè)置為與一級(jí)科目相一致的類型。
(4)助記碼。--可輸入也可不輸入。
(5)賬頁(yè)格式。
系統(tǒng)提供金額式、外幣金額式、數(shù)量金額式、外幣數(shù)量式四種賬頁(yè)格式。
(6)輔助核算。
包括部門(mén)核算、個(gè)人往來(lái)核算、客戶往來(lái)核算、供應(yīng)商往來(lái)核算、項(xiàng)目核算五種。
某一科目可同時(shí)設(shè)置兩種輔助核算，如管理費(fèi)用既想核算各部門(mén)的使用情況也想了解在項(xiàng)目上的使用情況，那么可以同時(shí)設(shè)置部門(mén)核算和項(xiàng)目核算。但個(gè)人往來(lái)、客戶與供應(yīng)商往來(lái)不能一同設(shè)置。
輔助核算一般設(shè)置在末級(jí)科目上(末級(jí)科目是沒(méi)有下級(jí)科目的科目，只有末級(jí)科目才能用于憑證填制，才能進(jìn)行相應(yīng)的輔助核算)，但為了查詢或輸出方便，有些科目也可以在末級(jí)和上級(jí)同時(shí)設(shè)置輔助核算，但當(dāng)上級(jí)科目設(shè)置輔助核算時(shí)，其末級(jí)科目必須設(shè)置相應(yīng)的輔助核算。
【單選題】在賬務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行科目設(shè)置時(shí)，設(shè)置的輔助核算類別一般應(yīng)設(shè)在( )。
A.一級(jí)科目
B.每一級(jí)科目
C.最末一級(jí)科目
D.任何一級(jí)科目
『正確答案』C
(7)科目性質(zhì)(余額方向)。
一級(jí)科目必須選擇輸入。
一般情況下，資產(chǎn)類科目、成本類科目的科目性質(zhì)為借方，
負(fù)債類科目、所有者權(quán)益類科目的科目性質(zhì)為貸方，損益類科目是費(fèi)用性質(zhì)的為借方，損益類科目是收入性質(zhì)的為貸方。
只能在一級(jí)科目設(shè)置科目性質(zhì)，下級(jí)科目的科目性質(zhì)與其一級(jí)科目的相同。
已有初始余額或已用于填制憑證的科目不能再修改科目性質(zhì)。
(8)外幣核算。
(9)數(shù)量核算。
(10)日記賬、銀行賬。
庫(kù)存現(xiàn)金科目要求設(shè)為日記賬，
銀行存款科目要求設(shè)為銀行賬和日記賬。
設(shè)置為現(xiàn)金和銀行存款的科目還需要在 “編輯”菜單中調(diào)用“指定科目”功能，設(shè)定“現(xiàn)金總賬科目”和“銀行存款總賬科目”，被指定為現(xiàn)金和銀行存款的科目能夠輸出現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及資金日?qǐng)?bào)。
(11)封存。
被封存的科目在制單時(shí)不可以使用。此選項(xiàng)只能在科目修改時(shí)進(jìn)行設(shè)置。
【例題】增加會(huì)計(jì)科目。
科目編碼：100201;
科目名稱：工行存款;
輔助核算：日記賬，銀行賬。
設(shè)置會(huì)計(jì)科目輔助核算：
科目編碼：1122;
科目名稱：應(yīng)收賬款;
輔助核算：客戶。
辦公費(fèi)：部門(mén)核算
4.修改與刪除會(huì)計(jì)科目
通過(guò)點(diǎn)擊“修改”圖標(biāo)可以修改光標(biāo)指向的會(huì)計(jì)科目。
點(diǎn)擊“刪除”圖標(biāo)刪除光標(biāo)指向的當(dāng)前會(huì)計(jì)科目，但有下級(jí)科目或已輸入初始余額或已用來(lái)填制憑證的科目不能刪除;
5.指定會(huì)計(jì)科目。
指定會(huì)計(jì)科目是指定出納專管的科目。指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，從而實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行賬管理的保密性，也才能查看現(xiàn)金或銀行存款日記賬。
在指定“現(xiàn)金科目”、“銀行科目”之前，應(yīng)在建立“現(xiàn)金”、“銀行存款”會(huì)計(jì)科目時(shí)選中“日記賬”復(fù)選框。
提示：
·增加的會(huì)計(jì)科目編碼長(zhǎng)度及每段位數(shù)要符合編碼規(guī)則。
·科目一經(jīng)使用，就不能再增設(shè)下級(jí)科目，只能增加同級(jí)科目。
·由于建立會(huì)計(jì)科目的內(nèi)容較多，很多輔助核算內(nèi)容對(duì)后面憑證輸入操作產(chǎn)生影響，因此，在建立會(huì)計(jì)科目時(shí)，要小心并反復(fù)檢查。
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