3.根據(jù)原始憑證和記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬(只列舉原材料、生產(chǎn)成本和其他應(yīng)收款的明細(xì)分類賬,其他從略),分別見表8—6至表8—8
4.根據(jù)各種記賬憑證編制科目匯總表,如表8—9所示。
表8—9 科目匯總表
2007年3月
項(xiàng) 目
1~lO 日
發(fā)生額 1l一20日
發(fā)生額 21一3l 日
發(fā)生額 本月發(fā)生
額合計(jì)
賬
頁
借方 貸方 借方 貸方 借方 貸方 借方 貸方
庫存現(xiàn)金 5 000 800 500 500 5 800 略
銀行存款 50 000 16 000 3 000 50 000 19 000
具他應(yīng)收款 5 000 5 000 5 000 5 000
原材料 16 000 4 000 16 000 4 000
庫存商品 30 000 30 000
應(yīng)交稅費(fèi) 4 560 4 560
本年利潤 50 000 50 000 50 000 50000
利潤分配 7 140 7 140
生產(chǎn)成本 4 000 4 000
主營業(yè)務(wù)收入 50 000 50 000 50 000 50 000
主營業(yè)務(wù)成本 30 000 30 000 30 000 30 000
營業(yè)稅金及附加 15 00 1 500 1 500 1 500
銷售費(fèi)用 800 800 800 800
管理費(fèi)用 5 700 5 700 5 700 5 700
財(cái)務(wù)費(fèi)用 1 800 1 800 1800 1 800
所得稅費(fèi)用 3 060 3 060 3060 3 060
合計(jì) 71000 71 000 4 800 4800 142560 142 560 218 360 218 360
5.根據(jù)科目匯總表登記總分類賬,具體登記情況如表8—10至表8—32所示。
6.對(duì)賬
7.編制會(huì)計(jì)報(bào)表
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