考點三　銀行業(yè)監(jiān)管

　　(一)銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容

　　概括地說，銀行監(jiān)管當局的監(jiān)管內(nèi)容主要包括市場準入監(jiān)管、市場運營監(jiān)管和市場退出監(jiān)管。

　　1.市場準入監(jiān)管

　　市場準入監(jiān)管是指銀行監(jiān)管當局根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定;對銀行機構(gòu)進入市場、銀行業(yè)務(wù)范圍和銀行從業(yè)人員素質(zhì)實施管制的一種行為。

　　市場準入監(jiān)管包括4個環(huán)節(jié)：

　　審批注冊機構(gòu)、審批注冊資本、審批高級管理人員的任職資格、審批業(yè)務(wù)范圍。

　　(1)審批注冊機構(gòu)

　　經(jīng)銀行監(jiān)管當局許可后，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照才能進行經(jīng)營活動。

　　(2)審批注冊資本

　　審批注冊資本是指銀行監(jiān)管當局必須對進入市場的機構(gòu)進行最低資產(chǎn)限制，并對資本金是否及時入賬、股東資格、股東條件和股本構(gòu)成進行監(jiān)督審核。在市場經(jīng)濟條件下，金融機構(gòu)必須以其資本來承擔全部的風險和虧損。

　　(3)審批高級管理人員的任職資格

　　一般有嚴重劣跡的人員不得擔任銀行機構(gòu)的高級管理人員。

　　(4)審批業(yè)務(wù)范圍

　　不論是實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管體制的國家或者是實行混業(yè)經(jīng)營、集中監(jiān)管的國家，銀行機構(gòu)經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍都有一定程度的限制;只是限制的范圍、程度和方式有所不同。相比較而言，實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的國家的限制程度較強。

　　【例3·單選題】在市場準入過程中，監(jiān)管當局應(yīng)對銀行機構(gòu)(　　)的任職資格進行審查。

　　A.董事會

　　B.理事會

　　C.高級管理人員

　　D.監(jiān)事會

　　【答案】C

　　【解析】本題間接考查市場準入監(jiān)管應(yīng)包括的環(huán)節(jié)。市場準入包括以下環(huán)節(jié)：審批注冊機構(gòu)、審批注冊資本、審批高級管理人員任職資格和審批業(yè)務(wù)范圍。

　　2.市場運營監(jiān)管

　　(1)資本充足性。

　�、偕虡I(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。

　�、谏虡I(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。

　　商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管要求

　　續(xù)表

　　【例4·單選題】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的規(guī)定，我國商業(yè)銀行核心一級資本充足率不得低于(　　)。

　　A.2.5%

　　B.5%

　　C.6%

　　D.8%

　　【答案】B

　　【解析】本題考查商業(yè)銀行的核心一級資本充足率。我國商業(yè)銀行核心一級資本充足率不得低于5%。

　　(2)資產(chǎn)安全性。

　　1)根據(jù)貸款風險發(fā)生的可能性，將貸款劃分成不同的類別。國際通行的做法是分為五類：即正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款，通常認為后三類貸款為不良貸款。

　　不良貸款包括：次級貸款、可疑貸款、損失貸款。

　　資產(chǎn)安全性監(jiān)管的重點是銀行機構(gòu)風險的分布、資產(chǎn)集中程度和關(guān)系人貸款。資產(chǎn)安全性監(jiān)管的具體內(nèi)容主要有以下幾個方面：

　　第一，分析各類資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例，以及各類不良資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例。

　　第二，監(jiān)測銀行機構(gòu)對單個借款人或者單個相關(guān)借款人集團的資產(chǎn)集中程度，又稱為大額風險暴露。

　　第三，監(jiān)測銀行機構(gòu)對關(guān)系人的貸款變化。

　　第四，監(jiān)測銀行壞賬和貸款準備金的變化。

　　2)我國衡量資產(chǎn)安全性的指標為信用風險的相關(guān)指標，具體包括：

　�、俨涣假Y產(chǎn)率，即不良信用資產(chǎn)與信用資產(chǎn)總額之比，不得高于4%;

　　②不良貸款率，即不良貸款與貸款總額之比，不得高于5%;

　�、蹎我患瘓F客戶授信集中度，即對最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于15%;

　�、軉我豢蛻糍J款集中度，即最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不得高于10%;

　�、萑筷P(guān)聯(lián)度，即全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于50%。

　　3)我國銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)設(shè)置貸款撥備率和撥備覆蓋率指標考核商業(yè)銀行貸款損失準備的充足性。

　　貸款撥備率，貸款損失準備與各項貸款余額之比，基本標準為2.5%;

　　撥備覆蓋率，貸款損失準備與不良貸款余額之比，基本標準為150%。

　　二者較高者為商業(yè)銀行貸款損失準備的監(jiān)管標準。

　　【例5·單選題】根據(jù)《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，單一集團客戶授信集中度，即對最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于(　　)。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.15%

　　D.20%

　　【答案】C

　　【解析】本題考查單一集團客戶授信集中度的概念。單一集團客戶授信集中度，即對最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于15%。

　　(3)流動適度性。

　　銀行機構(gòu)的流動能力分為兩部分：一是可用于立即支付的現(xiàn)金頭寸，包括庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準備金存款，用于隨時兌付存款和債權(quán)，或臨時增加投資;二是在短期內(nèi)可以兌現(xiàn)或出售的高質(zhì)量可變現(xiàn)資產(chǎn)，包括國庫券、公債和其他流動性有保證的低風險的金融證券，主要應(yīng)付市場不測時的資金需要。

　　對銀行機構(gòu)的流動性監(jiān)管主要有以下內(nèi)容：

　　第一，銀行機構(gòu)的流動性應(yīng)當保持在適度水平。

　　第二，監(jiān)測銀行資產(chǎn)負債的期限匹配。

　　第三，監(jiān)測銀行機構(gòu)的資產(chǎn)變化情況，包括對銀行的長期投資、不良資產(chǎn)和盈虧變化的監(jiān)督。

　　衡量銀行機構(gòu)流動性的指標主要有：

　�、倭鲃有员壤戳鲃有再Y產(chǎn)與流動性負債之比，衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平，不應(yīng)低于25X;

　　②流動負債依存度，即核心負債與總負債之比，不應(yīng)低于60%;

　�、哿鲃有匀笨诼�，即流動性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動性資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于一10%。

　　(4)收益合理性。

　　對銀行機構(gòu)的財務(wù)監(jiān)管主要有：

　�、賹κ杖氲膩碓春徒Y(jié)構(gòu)進行分析;

　　②對支出的去向和結(jié)構(gòu)進行分析;

　�、蹖κ找娴恼鎸崰顩r進行分析。

　　我國關(guān)于收益合理性的監(jiān)管指標包括：

　�、俪杀臼杖氡�，即營業(yè)費用與營業(yè)收入之比，不應(yīng)高于35%;

　�、谫Y產(chǎn)利潤率，即凈利潤與資產(chǎn)平均余額之比，不應(yīng)低于0.6%;

　�、圪Y本利潤率，即凈利潤與所有者權(quán)益平均余額之比，不應(yīng)低于11%。

　　【例6·單選題】根據(jù)《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，資產(chǎn)利潤率即凈利潤與資產(chǎn)平均余額之比，不應(yīng)低于(　　)。

　　A.35%

　　B.0.6%

　　C.11%

　　D.15%

　　【答案】B

　　【解析】本題考查資產(chǎn)利潤率的概念。資產(chǎn)利潤率即凈利潤與資產(chǎn)平均余額之比，不應(yīng)低于0.6%。

　　(5)內(nèi)控有效性。

　　商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營管理目標，通過制定并實施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對風險進行有效識別、評估、控制、監(jiān)測和改進的動態(tài)過程和機制。

　　內(nèi)部控制評價應(yīng)該遵循的原則包括：全面性、審慎性、有效性、獨立性。

　　內(nèi)部控制評價應(yīng)該遵循的要素包括：內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評價與糾正。

　　3.處理有問題銀行及市場退出監(jiān)管

　　(1)處理有問題銀行主要措施：

　�、俣酱儆袉栴}銀行采取有效措施，制訂詳細的整改計劃，以改善內(nèi)部控制，提高資本比例，增強支付能力;

　�、诓扇”匾墓苤拼胧�;

　�、蹍f(xié)調(diào)銀行同業(yè)對有問題銀行進行救助;

　�、苤醒脬y行進行救助;

　�、輰τ袉栴}銀行進行重組;

　�、藿庸苡袉栴}銀行。

　　(2)處置倒閉銀行的措施：

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