考點(diǎn)八　改善和加強(qiáng)我國商業(yè)銀行經(jīng)營與管理

　　(一)建立規(guī)范的公司治理機(jī)制

　　1.商業(yè)銀行公司治理的含義

　　商業(yè)銀行公司治理是指股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、股東及其他利益相關(guān)者之間的相互關(guān)系，包括組織架構(gòu)、職責(zé)邊界、履職要求等治理制衡機(jī)制，以及決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵(lì)約束等治理運(yùn)行機(jī)制。

　　良好的公司治理應(yīng)包括：①健全的組織架構(gòu)，②清晰的職責(zé)邊界，③科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略、價(jià)值準(zhǔn)則與良好的社會(huì)責(zé)任，④有效的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制，⑤合理的激勵(lì)約束機(jī)制，⑥完善的信息披露制度。

　　2.商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)存在的主要問題

　　(1)各地分支機(jī)構(gòu)的客戶服務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和戰(zhàn)略執(zhí)行的實(shí)際水平參差不齊;

　　(2)制度和決策的執(zhí)行隨意性較大，制衡機(jī)制不能同等落實(shí)。

　　3.進(jìn)一步完善我國國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的路徑

　　(1)提高各銀行董事會(huì)的戰(zhàn)略把握力和決策水平，加大監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能，強(qiáng)化高管層對(duì)全行經(jīng)營工作的領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)、管理職能。

　　(2)各銀行上下(各分支結(jié)構(gòu))要進(jìn)一步增強(qiáng)統(tǒng)一法人意識(shí)。

　　(3)強(qiáng)化各行業(yè)務(wù)條線管理力度。

　　(4)調(diào)整完善激勵(lì)約束機(jī)制。

　　(二)建立嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制

　　建立嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制

　　【例22·多選題】商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的基本特征有(　　)。

　　A.職責(zé)分離、相互制約的部門和崗位設(shè)置

　　B.縱向的授權(quán)與審批制度

　　C.監(jiān)事會(huì)有效的工作制度

　　D.完善的信息系統(tǒng)

　　E.審慎經(jīng)營的理念和內(nèi)部控制的文化氛圍

　　【答案】ABDE

　　【解析】本題考查商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的基本特征。

　　(三)建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制的路徑

　　建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制最根本的路徑就是充分借鑒發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的薪酬制度。

　　發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行員工的薪酬結(jié)構(gòu)分為三個(gè)部分：科學(xué)的工資和獎(jiǎng)金制度、各種福利計(jì)劃、長期激勵(lì)機(jī)制。

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