考點(diǎn)二 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的原則及審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則

　　(一)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的原則及關(guān)系

　　商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的原則及關(guān)系

　　【例2·單選題】商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的安全性原則，就是要求商業(yè)銀行要盡可能(　　)。

　　A.增加盈利

　　B.保持信譽(yù)

　　C.減少風(fēng)險(xiǎn)

　　D.不斷創(chuàng)新

　　【答案】C

　　【解析】本題考查商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)安全性原則的相關(guān)概念。作為銀行的經(jīng)營(yíng)原則，安全性的要求就是盡可能地減少風(fēng)險(xiǎn)。

　　提示

　　我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理原則是安全性、流動(dòng)性、效益性。注意我國(guó)確定為“效益性”，而不是“盈利性”。

　　(二)我國(guó)商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則

　　審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，又稱(chēng)審慎性經(jīng)營(yíng)規(guī)則。包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等內(nèi)容。

　　所謂審慎性，源于會(huì)計(jì)處理上，是指企業(yè)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)盡可能建立在穩(wěn)妥可靠的基礎(chǔ)上，盡可能減少經(jīng)營(yíng)者的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)，具體辦法是盡可能低估企業(yè)的資產(chǎn)與收益，對(duì)可能發(fā)生的損失和費(fèi)用則給予充分估計(jì)。

　　商業(yè)銀行違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正;逾期未改正的，或者其行為嚴(yán)重危及該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以區(qū)別情形，采取下列措施：①責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開(kāi)辦新業(yè)務(wù);②限制分配紅利和其他收入;③限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓;④責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利;⑤責(zé)令調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利;⑥停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。

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