考點(diǎn)六　風(fēng)險(xiǎn)管理

　　(一)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因

　　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)：銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于各種不確定因素的影響，使其實(shí)際收益和預(yù)期收益產(chǎn)生背離，從而導(dǎo)致銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失或少獲取額外收益的可能性。

　　1.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主觀原因：包括決策環(huán)節(jié)、管理環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題。

　　2.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀原因：受外部客觀環(huán)境制約程度高，任何客觀形勢(shì)的變化都會(huì)對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生影響，形成銀行風(fēng)險(xiǎn)。

　　(二)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征與類型

　　1.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征

　　(1)杠桿性

　　(2)傳遞性

　　(3)負(fù)外部效應(yīng)

　　2.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型

　　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型

　　【例17·多選題】按風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源不同，可將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為(　　)。

　　A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　B.外部風(fēng)險(xiǎn)

　　C.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

　　D.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　E.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

　　【答案】BC

　　【解析】本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型。按風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源不同，可將商業(yè)銀行面一臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

　　(三)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容

　　1.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程

　　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制手段和方法，對(duì)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所承受的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制的行為過(guò)程。

　　(1)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　包括識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)。

　　(2)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

　　(4)風(fēng)險(xiǎn)控制

　　風(fēng)險(xiǎn)控制是對(duì)經(jīng)過(guò)識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避、控制等策略和措施，進(jìn)行有效管理和控制的過(guò)程。

　�、偈虑翱刂疲恒y行在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之前制定一定的標(biāo)準(zhǔn)或方案，避免風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)自身承受能力或提前采取一定的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，主要方法包括限額管理、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)和制定應(yīng)急預(yù)案等。

　�、谑潞罂刂疲恒y行根據(jù)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)，采取系列風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋工具來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)，主要方法包括風(fēng)險(xiǎn)緩釋或風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、重新分配風(fēng)險(xiǎn)資本、提高風(fēng)險(xiǎn)資本水平等。

　　2.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略

　　(1)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防

　　風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施包括：

　　一是充足的自有資本金;

　　二是適當(dāng)?shù)臏?zhǔn)備金。其中法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金是基本的準(zhǔn)備金。

　　(2)風(fēng)險(xiǎn)分散

　　根據(jù)這一策略，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全面的、分散的，對(duì)單一客戶的授信額度要控制在一定范圍之內(nèi)，將單項(xiàng)資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的份額限制在極小的比例之內(nèi)。

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

　　保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：出口信貸保險(xiǎn)是典型的金融風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略;

　　非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：銀行辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)要求用信人提供保證擔(dān)保，就屬于典型的非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略。

　　(4)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

　　風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖是指商業(yè)銀行通過(guò)投資或購(gòu)買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來(lái)沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失的一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略。(利率衍生產(chǎn)品、信用衍生產(chǎn)品)

　　(5)風(fēng)險(xiǎn)抑制

　　風(fēng)險(xiǎn)抑制是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，主動(dòng)性地選擇拒絕或退出高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

　　在現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中，風(fēng)險(xiǎn)抑制主要通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本配置來(lái)實(shí)現(xiàn)，即對(duì)于某些高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行對(duì)其配置很低的經(jīng)濟(jì)資本，并設(shè)立較低的風(fēng)險(xiǎn)容忍度，促使相關(guān)的業(yè)務(wù)條線降低業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，甚至完全退出該業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

　　(6)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

　　風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指商業(yè)銀行采取各種措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失加以彌補(bǔ)。

　　銀行常用的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償方法有：

　�、俸贤�補(bǔ)償;

　�、诒ｋU(xiǎn)補(bǔ)償(存款保險(xiǎn)制度);

　�、鄯�律補(bǔ)償。

　　【例18·單選題】典型的金融風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略是(　　)。

　　A.質(zhì)押

　　B.保證擔(dān)保

　　C.出口信貸保險(xiǎn)

　　D.抵押

　　【答案】C

　　【解析】本題考查風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的相關(guān)知識(shí)。出口信貸保險(xiǎn)是典型的金融風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略。銀行辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)要求用信人提供保證擔(dān)保，就屬于典型的非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略。

　　(四)“巴塞爾資本協(xié)議”的發(fā)展與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理

　　2004年9月美國(guó)COSO正式發(fā)布的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》，構(gòu)建了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的三維架構(gòu)體系。

　　2004年正式出臺(tái)的“巴塞爾新資本協(xié)議”在某種程度上也吸收了該全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和框架，加強(qiáng)銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是實(shí)施新巴塞爾協(xié)議的關(guān)鍵。

　　2010年12月發(fā)布了“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”，是對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法的豐富和延伸。

　　相關(guān)推薦：

　　考經(jīng)濟(jì)師，為何要必須使用經(jīng)濟(jì)師題庫(kù)？

　　2014中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《中級(jí)金融》考試教材變化對(duì)比

　　2014經(jīng)濟(jì)師《中級(jí)金融》教材精講及配套練習(xí)匯總