八、權益處理(熟悉)

　　在客戶融資融券期間，證券持有人的權益按“客戶融資買入證券的權益歸客戶所有、客戶融券賣出證券的權益歸證券公司所有”的原則處理。

　　(一)對證券發(fā)行人的權利的行使

　　所謂對證券發(fā)行人的權利，是指請求召開證券持有人會議、參加證券持有人會議、提案、表決、配售股份的認購、請求分配投資收益等因持有證券而產生的權利。

　　客戶信用交易擔保證券賬戶記錄的證券，由證券公司以自己的名義，為客戶的利益，行使對證券發(fā)行人的權利。證券公司行使對證券發(fā)行人的權利，應當事先征求客戶的意見，并按照其意見辦理。

　　(二)證券發(fā)行人派發(fā)紅利的處理

　　證券發(fā)行人派發(fā)現(xiàn)金紅利或利息時，登記結算公司按照證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶的實際余額派發(fā)現(xiàn)金或利息。涉及的利息稅由登記結算公司根據證券公司的委托按照信用交易客戶的身份計算。證券公司收到現(xiàn)金紅利和利息款項后，應當及時分派給對應的信用交易客戶。

　　證券發(fā)行人派發(fā)股票紅利或權證等證券的，登記結算公司按照證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶的實際余額記增紅股或配發(fā)權證，并根據證券公司委托相應維護客戶信用證券賬戶的明細數據。

　　(三)其他權益的處理

　　證券發(fā)行人向原股東配售股份的，或者證券發(fā)行人增發(fā)新股以及發(fā)行權證、可轉債等證券時原股東有優(yōu)先認購權的，登記結算公司按照證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶的實際余額設置配股權或優(yōu)先認購權，并根據證券公司委托相應維護客戶信用證券賬戶的明細數據。

　　證券發(fā)行采取市值配售發(fā)行方式的，客戶信用證券賬戶的明細數據納入其對應市值的計算。

　　(四)融券交易期間權益的處理

　　客戶融入證券后、歸還證券前，在下列情形下應當按照融券數量對證券公司進行補償：

　　1.證券發(fā)行人派發(fā)現(xiàn)金紅利的，融券客戶應當向證券公司補償對應金額的現(xiàn)金紅利。

　　2.證券發(fā)行人派發(fā)股票紅利或權證等證券的，融券客戶應當根據雙方約定向證券公司補償對應數量的股票紅利或權證等證券，或以現(xiàn)金結算方式予以補償。

　　3.證券發(fā)行人向原股東配售股份的，或者證券發(fā)行人增發(fā)新股以及發(fā)行權證、可轉債等證券時原股東有優(yōu)先認購權的，由證券公司和融券客戶根據雙方約定處理。

　　【例1】在客戶融資融券期間，證券持有人的權益按(　)的原則處理。

　　A.客戶融券賣出證券的權益歸客戶所有

　　B.客戶融資買入證券的權益歸客戶所有

　　C.客戶融資買入證券的權益歸證券公司所有

　　D.客戶融券賣出證券的權益歸證券公司所有

　　『正確答案』BD

　　【例2】(判斷題)客戶信用交易擔保證券賬戶記錄的證券，由證券公司以客戶的名義，為客戶的利益行使對證券發(fā)行人的權利。 (　)

　　『正確答案』錯

　　【例3】客戶融入證券后、歸還證券前，在下列(　)情形下應當按照融券數量對證券公司進行補償。

　　A.證券發(fā)行人派發(fā)現(xiàn)金紅利的，融券客戶應當向證券公司補償對應金額的現(xiàn)金紅利

　　B.證券發(fā)行人派發(fā)股票紅利或權證等證券的，融券客戶應當根據雙方約定向證券公司補償對應數量的股票紅利或權證等證券，或以現(xiàn)金結算方式予以補償

　　C.證券發(fā)行人向原股東配售股份的，由證券公司和融券客戶根據雙方約定處理

　　D.證券發(fā)行人增發(fā)新股以及發(fā)行權證、可轉債等證券時原股東有優(yōu)先認購權的，由證券公司和融券客戶根據雙方約定處理

　　『正確答案』ABCD

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