第四節(jié)　與上市公司發(fā)行新股有關(guān)的信息披露

　　【考試要求】熟悉新股發(fā)行申請過程中信息披露的規(guī)定及各項內(nèi)容。了解上市公司發(fā)行新股時招股說明書的編制和披露。

　　【考試要點】新股發(fā)行申請過程中信息披露的規(guī)定;新股時招股說明書的編制和披露

　　【知識點1】申請過程中的信息披露

　　【知識點2】上市公司發(fā)行新股信息披露的一般要求

　　▲上市公司在公開發(fā)行證券前的2～5個工作日，應(yīng)當(dāng)自證監(jiān)會核準的募集說明書摘要或者募集意向書摘要刊登在至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊，同時將其全文刊登在中國證監(jiān)會指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置備于中國證監(jiān)會指定的場所，供公眾查閱。

　　【知識點3】增發(fā)和配股過程中的信息披露

　　▲發(fā)行人從刊登招股意向書開始到股票上市位置，通過證監(jiān)會指定報刊向社會公眾發(fā)布的有關(guān)發(fā)行定價及上市情況的各項公告。

　　1.通過證交所網(wǎng)站的信息披露

　　2.通過證監(jiān)會指定報刊的信息披露

　　【知識點4】上市公司發(fā)行新股時《招股說明書》的編制和披露

　　▲《招股說明書》和《招股意向書》的一點區(qū)別：后者是缺少發(fā)行價格和數(shù)量的《招股說明書》

　　【例1·判斷題】向不特定對象發(fā)行新股，包括配股和增發(fā).

　　[答疑編號911080101]

　　【答案】正確

　　【例2·單選題】控股股東不履行認配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量的(　)，發(fā)行人應(yīng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認購的股東。

　　A.70%

　　B.50%

　　C.30%

　　D.10%

　　[答疑編號911080102]

　　【答案】A

　　【例3·單選題】公開增發(fā)的規(guī)定之一是最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于(　)

　　A.5%

　　B.8%

　　C.7%

　　D.6%

　　[答疑編號911080103]

　　【答案】D