二、多選題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。其中，每題至少有兩項(xiàng)符合題目要求)

　　61. 直接融資包括的內(nèi)容有( )。

　　A.銀行信貸

　　B.股票融資

　　C.公司債務(wù)融資

　　D.貼現(xiàn)

　　【答案】 B， C

　　62. 上市公司公開(kāi)發(fā)行新股包括( )。

　　A.向原股東配售股份

　　B.向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份

　　C.向特定對(duì)象發(fā)行股票

　　D.向原股東公開(kāi)募集股份

　　【答案】 A， B

　　解 析：上市公司發(fā)行新股，可以公開(kāi)發(fā)行，也可以非公開(kāi)發(fā)行。其中上市公司公開(kāi)發(fā)行新股是指上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份和向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份。

　　63. 證券公司應(yīng)向( )報(bào)送年度報(bào)告。

　　A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　B.公司住所地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

　　C.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

　　D.中國(guó)證券登記結(jié)算公司

　　【答案】 A， B， C， D

　　64. H股上市公司的公司治理要求包括( )。

　　A.公司上市后須至少有3名執(zhí)行董事常駐香港

　　B.需指定至少3名獨(dú)立非執(zhí)行董事，其中1名獨(dú)立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶�業(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專長(zhǎng)

　　C.發(fā)行人董事會(huì)下需設(shè)有審核委員會(huì)、薪酬委員會(huì)和提名委員會(huì)

　　D.審核委員會(huì)成員需有至少兩名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事

　　【答案】B， C

　　解 析：H股上市公司的公司治理要求

　　(1)公司上市后須至少有兩名執(zhí)行董事常駐香港。故A錯(cuò)誤。(2)需指定至少3名獨(dú)立非執(zhí)行董事，其中1名獨(dú)立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶�業(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相•關(guān)財(cái)務(wù)管理專長(zhǎng)。故B正確。(3)發(fā)行人董事會(huì)下需設(shè)有審核委員會(huì)、薪酬委員會(huì)和提名委員會(huì)。C正確。(4)審核委員會(huì)成員需有至少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事。D錯(cuò)誤。

　　65. 上市公司增發(fā)新股過(guò)程的信息披露包括( )。

　　A.發(fā)行公告 B.招股意向書(shū)

　　C.路演公告 D.上市公告

　　【答案】 A， B， C， D

　　66. 境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市財(cái)務(wù)顧問(wèn)的職責(zé)有( )。

　　A.盡職調(diào)查

　　B.持續(xù)督導(dǎo)

　　C.信息披露

　　D.監(jiān)督管理

　　【答案】 A， B

　　解 析：境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市財(cái)務(wù)顧問(wèn)的職責(zé)有盡職調(diào)查和持續(xù)督導(dǎo)。

　　67. 上市公司全體( )應(yīng)當(dāng)在公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)上簽字，保證不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。

　　A.董事 B.核心技術(shù)人員

　　C.監(jiān)事 D.高級(jí)管理人員

　　【答案】 A， C， D

　　解 析：上市公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)上簽字，保證不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。保薦人及保薦代表人應(yīng)當(dāng)對(duì)公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容進(jìn)行盡職調(diào)查并簽字，確認(rèn)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　68. 并購(gòu)重組審核委員會(huì)的主要職責(zé)是( )。

　　A.審核上市公司并購(gòu)重組申請(qǐng)是否符合相關(guān)條件

　　B.審核證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員為并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)出具的有關(guān)材料及意見(jiàn)書(shū)

　　C.鼓勵(lì)股票升值

　　D.打壓股市泡沫

　　【答案】 A， B

　　69. 下列各項(xiàng)中，屬于總體審計(jì)計(jì)劃的是( )。

　　A.審計(jì)目標(biāo)

　　B.被審計(jì)單位的基本情況

　　C.審計(jì)小組組成及人員分工

　　D.審計(jì)策略

　　【答案】 B， C， D

　　解 析：審計(jì)計(jì)劃有總體審計(jì)計(jì)劃和具體審計(jì)計(jì)劃之分，審計(jì)目標(biāo)是具體審計(jì)計(jì)劃的內(nèi)容之一。

　　70. 境內(nèi)上市外資股的投資主體為( )。

　　A.外國(guó)的自然人、法人和其他組織

　　B.定居在國(guó)外的中國(guó)公民

　　C.中國(guó)港、澳、臺(tái)地區(qū)的自然人

　　D.擁有外匯的境內(nèi)居民

　　【答案】 A， B， C， D

　　71. 新股發(fā)行中，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就( )作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。

　　A.新股發(fā)行的方案

　　B.本次募集資金使用的可行性報(bào)告

　　C.前次募集資金使用的報(bào)告

　　D.其他必須明確的事項(xiàng)

　　【答案】*A， B， C， D

　　解 析：上市公司董事會(huì)依法就下列事項(xiàng)作出決議：新股發(fā)行的方案、本次募集資金使用的可行性報(bào)告、前次募集資金使用的報(bào)告、其他必須明確的事項(xiàng)，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。

　　72. 上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合( )。

　　A.最近12個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載

　　B.不存在違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰，或者受到開(kāi)事處罰的行為

　　C.不存在違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重，或者受到刑事處罰的行為

　　D.不存在違反國(guó)家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴(yán)重的行為

　　【答案】*B， C， D

　　73. 影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素包括( )。

　　A.票面利率

　　B.轉(zhuǎn)股價(jià)格、轉(zhuǎn)股期限

　　C.股票波動(dòng)率

　　D.贖回、回售條款

　　【答案】* A， B， C， D：影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素主要有以下幾點(diǎn)(1)票面利率。(2)轉(zhuǎn)股價(jià)格。(3)股票波動(dòng)率。(4)轉(zhuǎn)股期限。(5)回售條款。(6)贖回條款。

　　74. 記賬式國(guó)債在( )發(fā)行并交易。

　　A.商業(yè)銀行

　　B.證券交易所債券市場(chǎng)

　　C.全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)

　　D.信托投資公司

　　【答案】 B， C

　　解 析：記賬式國(guó)債在證券交易所債券市場(chǎng)和全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行并交易。憑證式國(guó)債通過(guò)商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行的網(wǎng)點(diǎn)，面向公眾投資者發(fā)行。

　　75. 上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合公司章程合法有效，( )制度健全能夠依法有效履行職責(zé)。

　　A.股東大會(huì) B.董事會(huì)

　　C.監(jiān)事會(huì) D.獨(dú)立董事

　　【答案】 A， B， C， D

　　76. ( )應(yīng)當(dāng)作為招股說(shuō)明書(shū)的備查文件，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露。

　　A.招股說(shuō)明書(shū)摘要

　　B.保薦人出具的發(fā)行保薦書(shū)

　　C.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件

　　D.招股公告

　　【答案】 B， C

　　解 析：保薦人出具的發(fā)行保薦書(shū)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件應(yīng)當(dāng)作為招股說(shuō)明書(shū)的備查文件，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露，并置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所、保薦人、主承銷商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所，以備公眾查閱。

　　77. 提交發(fā)行新股申請(qǐng)文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)入核準(zhǔn)階段，但此時(shí)保薦人的盡職調(diào)查責(zé)任并未終止，仍應(yīng)遵循( )的原則，繼續(xù)認(rèn)真履行盡職調(diào)查義務(wù)。

　　A.勤勉盡責(zé)

　　B.公開(kāi)、公平、公正

　　C.誠(chéng)實(shí)信用

　　D.公開(kāi)透明

　　【答案】 A， C

　　解 析：提交發(fā)行新股申請(qǐng)文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)入核準(zhǔn)階段，但此時(shí)保薦人(主承銷商)的盡職調(diào)查責(zé)任并未終止，仍應(yīng)遵循勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)信用的原則，繼續(xù)認(rèn)真履行盡職調(diào)查義務(wù)。

　　78. 可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)質(zhì)上是一種由( )構(gòu)成的復(fù)合融資工具。

　　A.普通債權(quán) B.普通股票

　　C.對(duì)公司股票的看跌期權(quán)

　　D.對(duì)公司股票的看漲期權(quán)

　　【答案】* A， D

　　79. 首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登( )后向詢價(jià)對(duì)象進(jìn)行推價(jià)和詢價(jià)。

　　A.招股意向書(shū)

　　B.上市公告書(shū)

　　C.投資價(jià)值研究報(bào)告

　　D.發(fā)行公告

　　【答案】 A， D

　　解 析：首次公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)通過(guò)向特定機(jī)構(gòu)投資者詢價(jià)的方式定股票發(fā)行價(jià)格。發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登首次公開(kāi)發(fā)行股票招股意向書(shū)和發(fā)公告后向詢價(jià)對(duì)象進(jìn)行推介和詢價(jià)，并通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)向公眾投資者進(jìn)行推介。

　　80. 首次公開(kāi)發(fā)行股票，招股說(shuō)明書(shū)摘要包括以下( )內(nèi)容。

　　A.重大事項(xiàng)提示

　　B.聲明

　　C.風(fēng)險(xiǎn)因素

　　D.發(fā)行時(shí)間安排

　　【答案】*A， B， C， D

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