三、判斷題(正確選“A”，錯(cuò)誤選“B”。)

　　101.公司可以設(shè)立分公司，分公司具有企業(yè)法人資格。(　　)

　　102.實(shí)際控制人是公司的股東。(　　)

　　103.新設(shè)分立，原公司繼續(xù)存在;派生分立，原公司的法人地位消失。(　　)

　　104.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)有重要錯(cuò)報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表仍發(fā)表保留意見的可能性。(　　)

　　105.同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)。(　　)

　　106.專項(xiàng)復(fù)核的目的是為發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的可靠性提供重要依據(jù)。(　　)

　　107.承銷團(tuán)各成員包銷金額中，單項(xiàng)包銷金額不得超過其凈資本的30%，最高不超過3億元人民幣。(　　)

　　108.股票的發(fā)行價(jià)格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。(　　)

　　109.向參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者配售方式是指通過交易所交易系統(tǒng)公開發(fā)行股票。(　　)

　　110.首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前，可以通過因特網(wǎng)以網(wǎng)上直播(包括圖像直播或文字直播)的方式，向投資者進(jìn)行公司推介。(　　)

　　111.招股說(shuō)明書的有效期為6個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說(shuō)明書最后1次簽署之日起計(jì)算。(　　)

　　112.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》所稱“定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易均價(jià)”的計(jì)算公式為：定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易均價(jià)=定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易總額/定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易總量。(　　)

　　113.上海證券交易所和深圳證券交易所對(duì)新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定都是一致的。(　　)

　　114.配股是上市公司向老股東定價(jià)、定量發(fā)行新股。發(fā)行人除了在其配股說(shuō)明書中披露有關(guān)老股東申購(gòu)辦法以外，還須專門披露發(fā)行公告。(　　)

　　115.上市公司決定撤回證券發(fā)行申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)在撤回申請(qǐng)文件的次一工作日予以公告。(　　)

　　116.《證券法》第十六條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元。(　　)

　　117.上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為2年以上。(　　)

　　118.儲(chǔ)蓄國(guó)債可以流通轉(zhuǎn)讓。(　　)

　　119.以價(jià)格為標(biāo)的的美國(guó)式招標(biāo)指以募滿發(fā)行額為止的所有投標(biāo)商的最低中標(biāo)價(jià)格作為最后中標(biāo)價(jià)格，全體投標(biāo)商的中標(biāo)價(jià)格是單一的。l996年，記賬式1、2、3期國(guó)債都采用了這種發(fā)行模式。(　　)

　　120.金融債券在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)只可定向發(fā)行不能公開發(fā)行。(　　)

　　121.我國(guó)股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取配售方式。(　　)

　　122.政府主導(dǎo)型的發(fā)行監(jiān)管制度要求發(fā)行人必須按法定程序向監(jiān)管部門提交有關(guān)信息，申請(qǐng)注冊(cè)，并對(duì)信息的完整性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。(　　)

　　123.投資銀行業(yè)務(wù)人員負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)，屬于個(gè)人行為，可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)注冊(cè)登記為保薦代表人。(　　)

　　124.以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份的，發(fā)起人以書面認(rèn)足公司章程規(guī)定發(fā)行的股份后，須立即繳納全部股款50%以上。(　　)

　　125.公司章程必須記載董事會(huì)的組成、職權(quán)、任期和議事規(guī)則;有關(guān)公司決定代表人的事項(xiàng)，不在必須記載的事項(xiàng)之列。(　　)

　　126.資本不變?cè)瓌t指股份有限公司在從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過程中，應(yīng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶?shí)有資本。(　　)

　　127.股東大會(huì)會(huì)議由全體股東推選的代表主持。(　　)

　　128.法院判斷是否宣布股份有限公司破產(chǎn)的根據(jù)和理由，是股份有限公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。(　　)

　　129.公司法人財(cái)產(chǎn)的安全性是公司參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的首要條件，是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)，也是公司作為市場(chǎng)生存和發(fā)展主體的必要條件。(　　)

　　130.國(guó)家可以一定年限的國(guó)有土地使用權(quán)作價(jià)入股，形成的股份界定為國(guó)有法人股，由土地管理部門委托有關(guān)持股單位持有。(　　)

　　131.無(wú)形資產(chǎn)是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)，不具有實(shí)物形態(tài)，并在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)(超過2年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中受益的資產(chǎn)。 (　　)

　　132.發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，無(wú)形資產(chǎn)可以不投入擬發(fā)行上市公司。(　　)

　　133.如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過程中認(rèn)為被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)處理方法嚴(yán)重違反《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及國(guó)家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定，或者委托人提供的會(huì)計(jì)報(bào)表嚴(yán)重失實(shí)，且被審計(jì)單位拒絕調(diào)整，此時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具否定意見的報(bào)告。如被審計(jì)單位拒絕接受否定意見，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可拒絕發(fā)表意見。(　　)

　　134.審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由具有證券從業(yè)資格的審計(jì)師及其所在的事務(wù)所簽字蓋章。(　　)

　　135.法律意見書是對(duì)公司在發(fā)行準(zhǔn)備階段的律師工作過程、每一法律意見所依據(jù)的事實(shí)和有關(guān)法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述。(　　)

　　136.盈利預(yù)測(cè)報(bào)告中預(yù)測(cè)期間的確定原則為預(yù)測(cè)時(shí)起至不超過下一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限。 (　　)

　　137.上市公司增發(fā)必須披露盈利前景，應(yīng)當(dāng)審慎地作出盈利預(yù)測(cè)，并經(jīng)過具有證券從業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師審核，如存在影響盈利預(yù)測(cè)的不確定因素，應(yīng)當(dāng)就有關(guān)不確定因素提供分析與說(shuō)明。(　　)

　　138.相對(duì)估值法反映的是市場(chǎng)供求決定的股票價(jià)格，絕對(duì)估值法體現(xiàn)的是內(nèi)在價(jià)值決定價(jià)格，即通過對(duì)企業(yè)估值，而后計(jì)算每股價(jià)值，從而估算股票的價(jià)值。(　　)

　　139.發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)通過初步詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格區(qū)間，在發(fā)行價(jià)格區(qū)間內(nèi)通過投標(biāo)詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格。(　　)

　　140.公正就是發(fā)行人和主承銷商給每一位投資者提供認(rèn)購(gòu)股票的機(jī)會(huì)。(　　)

　　141.T一1日16：O0為網(wǎng)下申購(gòu)資金入賬的截止時(shí)點(diǎn)。(　　)

　　142.“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”方式分為申購(gòu)、凍結(jié)、驗(yàn)資、余款即退四個(gè)階段。(　　)

　　143.信息披露的方式主要包括：發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)將發(fā)行過程中披露的信息刊登在至少兩種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將其刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，并置備于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的場(chǎng)所，供公眾查閱。(　　)

　　144.根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)》的規(guī)定，在招股說(shuō)明書中，發(fā)行人應(yīng)披露經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告期間的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)。其中，資產(chǎn)負(fù)債率以合并財(cái)務(wù)報(bào)告的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計(jì)算，其余指標(biāo)視具體情況以母公司財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計(jì)算。(　　)

　　145.根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)》的規(guī)定，在招股說(shuō)明書中，發(fā)行人不可對(duì)其產(chǎn)品、服務(wù)或者業(yè)務(wù)進(jìn)行發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)。(　　)

　　146.提供盈利預(yù)測(cè)的發(fā)行人還應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充披露基于盈利預(yù)測(cè)的發(fā)行市盈率。每股收益按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算。(　　)

　　147.發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員的簡(jiǎn)要情況，對(duì)核心技術(shù)人員，還應(yīng)披露其主要成果及獲得的獎(jiǎng)項(xiàng)。(　　)

　　148.控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量90%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。(　　)

　　149.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》所稱“定價(jià)基準(zhǔn)日”，是指計(jì)算發(fā)行底價(jià)的基準(zhǔn)日。定價(jià)基準(zhǔn)日只能是關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日、股東大會(huì)決議公告日。(　　)

　　150.上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除，不得公開發(fā)行股票。(　　)

　　151.審委會(huì)議首先對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)是否需要暫緩表決進(jìn)行投票，同意票數(shù)達(dá)到5票的，可以對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)暫緩表決。(　　)

　　152.中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)文件到作出決定的期限為3個(gè)月，發(fā)行人根據(jù)要求補(bǔ)充、修改發(fā)行申請(qǐng)文件的時(shí)間不計(jì)算在內(nèi)。(　　)

　　153.根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》第二十二條的規(guī)定，上市公司發(fā)行證券，可以通過詢價(jià)的方式確定發(fā)行價(jià)格，也可以與主承銷商協(xié)商確定發(fā)行價(jià)格。(　　)

　　154.配股一般采取網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行的方式。配股價(jià)格的確定是在一定的價(jià)格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定。價(jià)格區(qū)間通常以股權(quán)登記日前20個(gè)或30個(gè)交易日該股二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格的平均值為上限，下限為上限的一定折扣。(　　)

　　155.可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)在募集說(shuō)明書中約定。價(jià)格的確定應(yīng)以公布募集說(shuō)明書前30個(gè)交易日公司股票的平均收盤價(jià)格為基礎(chǔ)，上下浮動(dòng)一定幅度。(　　)

　　156.認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格應(yīng)不高于公告募集說(shuō)明書日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià)。(　　)

　　157.根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定。(　　)

　　158.儲(chǔ)蓄國(guó)債是指財(cái)政部在中華人民共和國(guó)境內(nèi)發(fā)行，通過商業(yè)銀行面向個(gè)人投資者銷售、以電子方式記錄債權(quán)的不可流通的人民幣債券。(　　)

　　159.儲(chǔ)蓄國(guó)債以電子方式記錄債權(quán)，通過投資者在試點(diǎn)商業(yè)銀行開設(shè)的人民幣結(jié)算賬戶進(jìn)行資金清算。(　　)

　　160.儲(chǔ)蓄國(guó)債不可流通轉(zhuǎn)讓，但可以辦理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過戶等。(　　)

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