二、多項(xiàng)選擇題

　　61.【答案】AB

　　【解析】發(fā)起人可以以貨幣出資，也可用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資。

　　62.【答案】BCD

　　【解析】A是減資的方式之一。

　　63.【答案】ABC

　　【解析】督促、檢查董事會(huì)決議的執(zhí)行是董事長的職權(quán)，經(jīng)理主要負(fù)責(zé)具體的工作。

　　64.【答案】CD

　　【解析】根據(jù)在《公司法》第一百六十六條的規(guī)定，股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會(huì)的

　　20日前置備于本公司，供股東參閱。公開發(fā)行股票的股份有限公司必須公告其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

　　65.【答案】ABCD

　　【解析】清產(chǎn)核資主要包括的內(nèi)容有賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查、價(jià)值重估、損益認(rèn)定、資金核實(shí)和完善制度等。

　　66.【答案】ABCD

　　【解析】資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告由封面、目錄、正文、附錄和備查文件五部分組成。

　　67.【答案】ACD

　　【解析】發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)在3年以上。

　　68.【答案】ACD

　　【解析】發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售股票，并應(yīng)當(dāng)與網(wǎng)上發(fā)行同時(shí)進(jìn)行。公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的20%;公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的50%。詢價(jià)對(duì)象應(yīng)"-3承諾獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于3個(gè)月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。

　　69.【答案】BCD

　　【解析】保薦人不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形：①保薦人及其大股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計(jì)超過7%;②發(fā)行人持有或者控制保薦人股份超過7%;③保薦人的保薦代表人或者董事、監(jiān)事、經(jīng)理、其他高級(jí)管理人員擁有發(fā)行人權(quán)益，在發(fā)行人任職等可能影響公正履行保薦職責(zé)的情形;④保薦人及其大股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方為發(fā)行人提供擔(dān)保或融資。

　　70.【答案】ABCD

　　【解析】中小企業(yè)板塊是在深圳證券交易所主板市場(chǎng)中設(shè)立的一個(gè)運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立的板塊，集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市。

　　71.【答案】BCD

　　【解析】關(guān)于質(zhì)量控制情況。發(fā)行人應(yīng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控制措施、出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛等。

　　72.【答案】ACD

　　【解析】選項(xiàng)B不正確，引用的數(shù)字可以元、千元或萬元為單位。

　　73.【答案】ABC

　　【解析】按照《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，選項(xiàng)ABC均可以成為定價(jià)基準(zhǔn)日。

　　74.【答案】ABCD

　　【解析】除了選項(xiàng)中所述的文件外，還包括保薦人關(guān)于本次證券發(fā)行的文件以及其他相關(guān)文件。

　　75.【答案】BD

　　【解析】A的說法不準(zhǔn)確，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)是符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。C的說法也不正確，公司最近一期期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元不是5億元。

　　76.【答案】ABCD

　　【解析】l988年以前，我國國債發(fā)行采用行政分配方式;1988年，財(cái)政部首次通過商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄柜臺(tái)銷售了一定數(shù)量的國債;1991年，開始以承購包銷方式發(fā)行國債;l996年起，公開招標(biāo)方式被廣泛采用。目前，憑證式國債發(fā)行完全采用承購包銷方式，記賬式國債發(fā)行完全采用公開招標(biāo)方式。

　　77.【答案】ABCD

　　【解析】根據(jù)《證券法》第十八條規(guī)定，凡有下列情形之一的，公司不得再次公開發(fā)行公司債券：①前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足的;②對(duì)已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的試試，且處于繼續(xù)狀態(tài)的;③違反《證券法》規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金用途的。選項(xiàng)BC均屬于第三種情況。

　　78.【答案】AB

　　【解析】如果發(fā)行人擬在公開發(fā)行股票的同時(shí)還準(zhǔn)備向一定的機(jī)構(gòu)投資者或?qū)�業(yè)投資者進(jìn)行配售，則應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備符合外資股上市地要求的招股章程，同時(shí)準(zhǔn)備適合配售或私募的信息備忘錄。如果發(fā)行人計(jì)劃招募的股份數(shù)額較大，既在中國香港和美國進(jìn)行公開發(fā)售，同時(shí)又在其他國家和地區(qū)進(jìn)行全球配售，則在發(fā)行準(zhǔn)備階段需要準(zhǔn)備三種招股書，即中國香港的招股章程、美國的招股章程和國際配售信息備忘錄。

　　79.【答案】ACD

　　【解析】中國證監(jiān)會(huì)各派出機(jī)構(gòu)對(duì)轄區(qū)內(nèi)的證券公司進(jìn)行檢查，證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和安全性是現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容。

　　80.【答案】AC

　　【解析】采用發(fā)起設(shè)立方式的，發(fā)起人繳付全部股款后，應(yīng)當(dāng)召開全體發(fā)起人大會(huì)，選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)(指股東代表監(jiān)事)成員，并通過公司章程草案。

　　81.【答案】BCD

　　【解析】有下列情況之一的，公司應(yīng)當(dāng)修改章程：①《公司法》或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項(xiàng)與修改后的法律、行政法規(guī)的規(guī)定相抵觸;②公司的情況發(fā)生變化，與章程記載的事項(xiàng)不一致;③股東大會(huì)決定修改章程。

　　82.【答案】 ABCD

　　【解析】股份的特點(diǎn)：①股份的金額性，即股份是一定價(jià)值的反映，并可以用貨幣加以度量;②股份的平等性，體現(xiàn)在每一股份上的權(quán)利和義務(wù)一律平等。股東出席股東大會(huì)時(shí)，每一股份有平等的表決權(quán);③股份的不可分性，即股份是公司資本最基本的構(gòu)成單位，每個(gè)股份不可再分;④股份的可轉(zhuǎn)讓性，即股東持有的股份可以依法轉(zhuǎn)讓。

　　83.【答案】ABC

　　【解析】監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于l/3，具體比例由公司章程規(guī)定。

　　84.【答案】CD

　　【解析】A項(xiàng)重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論;B項(xiàng)向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所是上市公司賦予獨(dú)立董事的特別職權(quán)之一。

　　85.【答案】BC

　　【解析】股東大會(huì)是由股份有限公司全體股東組成的，表達(dá)公司最高意志的權(quán)力機(jī)構(gòu)。股東大會(huì)的職權(quán)可以概括為決定權(quán)和審批權(quán)。

　　86.【答案】CD

　　【解析】公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東大會(huì)決議，可以提取任意公積金。公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金、法定公益金后所余利潤，股份有限公司可經(jīng)股東走會(huì)同意，按照股東持有的股份比例分配。

　　87.【答案】BCD

　　【解析】 清算組的職權(quán)還包括：①處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù);②清繳所欠稅款以及清算過程中產(chǎn)生的稅款;③處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn);④代表公司參與民事訴訟活動(dòng)。

　　88.【答案】ABC

　　【解析】 當(dāng)公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司。

　　89.【答案】BCD

　　【解析】資產(chǎn)評(píng)估的范圍包括固定資產(chǎn)、長期投資、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)及負(fù)債。

　　90【答案】BCD

　　【解析】法律意見書是律師對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行上市的法律問題依法明確作出的結(jié)論性意見。發(fā)行人所聘請(qǐng)的律師事務(wù)所及其委派的律師應(yīng)按有關(guān)法規(guī)的要求出具法律意見書、律師工作報(bào)告并制作工作底稿，但不需在指定報(bào)刊及網(wǎng)站披露。

　　91.【答案】BCD

　　【解析1 當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或拒絕表示意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)在范段與意見段之間增加說明段，清楚地說明所持意見的理由，并在可能的情況下，指出其對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響程度。當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無保留意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，如果認(rèn)為必要，可以在意見段之后，增加對(duì)重要事項(xiàng)的說明。

　　92.【答案】ABCD

　　【解析】 范圍段應(yīng)當(dāng)說明以下內(nèi)容：已審會(huì)計(jì)報(bào)表的名稱、反映的日期或期間;會(huì)計(jì)責(zé)任與審計(jì)責(zé)任;審計(jì)依據(jù)。即《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》;已經(jīng)實(shí)施的主要審計(jì)程序。

　　93.【答案】BCD

　　【解析】如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表的反映就其整體而言是公允的，只是個(gè)別會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理或個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的編制不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及國家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定，被審計(jì)單位拒絕進(jìn)行調(diào)整，或者是個(gè)別重要的會(huì)計(jì)處理方法的選用不符合一貫性原則，或者是審計(jì)范圍受到局部限制，而無法按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求取得應(yīng)有的審計(jì)證據(jù)，此時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具有保留意見的審計(jì)報(bào)告。出具有保留意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)于意見段之前另加說明段，以說明所持保留意見的理由。

　　91.【答案】ABC

　　【解析】相對(duì)估值法反映的是市場(chǎng)供求決定的股票價(jià)格，絕對(duì)估值法體現(xiàn)的是內(nèi)在價(jià)值決定價(jià)格，即通過對(duì)企業(yè)估值，而后計(jì)算每股價(jià)值，從而估算股票的價(jià)值。

　　95【答案】ABC

　　【解析】“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”方式，是指投資者在規(guī)定的申購時(shí)間內(nèi)，將全額申購款存入主承銷商在收款銀行設(shè)立的專戶中;申購結(jié)束后，轉(zhuǎn)存銀行專戶進(jìn)行凍結(jié)，在對(duì)到賬資金進(jìn)行驗(yàn)資和確定有效申購后，根據(jù)股票發(fā)行量和申購總量計(jì)算配售比例，進(jìn)行股票配售，余款返還投資者的股票發(fā)行方式。

　　96.【答案】ABCD

　　【解析】股票的發(fā)行價(jià)格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。股票的定價(jià)不僅僅是估值及撰寫股票發(fā)行定價(jià)分析報(bào)告，還包括發(fā)行期間的具體溝通、協(xié)商、詢價(jià)、投標(biāo)等一系列定價(jià)活動(dòng)。根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》(中國證監(jiān)會(huì)令第37號(hào))的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票應(yīng)通過詢價(jià)的方式確定股票發(fā)行價(jià)格�！蹲C券法》第三十四條規(guī)定：“股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定�！�

　　97.【答案】BCD

　　【解析】詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)依法設(shè)立，最近12個(gè)月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰。

　　98.【答案】ABCD

　　【解析】保薦機(jī)構(gòu)的持續(xù)督導(dǎo)主要包括以下工作：督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度;督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止高管人員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)控制度;督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對(duì)關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見;督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露的義務(wù)，審閱信息披露文件及向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件;持續(xù)關(guān)注發(fā)行人募集資金的使用、投資項(xiàng)目的實(shí)施等承諾事項(xiàng);持續(xù)關(guān)注發(fā)行人為他人提供擔(dān)保等事項(xiàng)，并發(fā)表意見;中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定及保薦協(xié)議約定的其他工作。

　　99.【答案】ABCD

　　【解析】保薦工作規(guī)程：保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)"-3建立、健全保薦工作的內(nèi)部控制制度;保薦機(jī)構(gòu)不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形;保薦協(xié)議;更換保薦機(jī)構(gòu);保薦機(jī)構(gòu)的推薦。

　　100.【答案】ABCD

　　【解析】 中小企業(yè)板塊是在深圳證券交易所主板市場(chǎng)中設(shè)立的一個(gè)運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立的板塊，集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市。中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場(chǎng)的一個(gè)板塊，其適用的基本制度規(guī)范與現(xiàn)有市場(chǎng)完全相同，適用的發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)也與現(xiàn)有主板市場(chǎng)完全相同，必須滿足信息披露、發(fā)行上市輔導(dǎo)、財(cái)務(wù)指標(biāo)、盈利能力、股本規(guī)模、公眾持股比例等各方面的要求。保薦人和保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)以及深圳證券交易所的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范，誠實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，盡職推薦發(fā)行人證券上市，持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)。

關(guān)注"證券從業(yè)"官方微信，獲取考前內(nèi)部資料、考試備考信息等!

證券從業(yè)題庫【手機(jī)題庫下載】 | 微信搜索"566證券從業(yè)"

　　相關(guān)推薦：

　　2012-2014年證券從業(yè)資格考試真題及答案|解析|估分|下載

　　2015考試大綱※考試吧策劃:2015年7月證券改革解讀及應(yīng)對(duì)策略

　　2015年證券從業(yè)《發(fā)行承銷》必背干貨匯總※2015證券報(bào)名時(shí)間

　　2015年9月證券統(tǒng)考準(zhǔn)考證打印入口※下半年證券各類別報(bào)名入口