三、判斷題 (本大題共60小題，每小題0.5分，共30分)判斷以下各小題的對錯，正確的選√、錯誤的選×,不選、錯選、放棄均不得分。

　　101.證券公司債券包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券和次級債券。( )

　　102.資產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。( )

　　103.熊貓債券是指國際開發(fā)機(jī)構(gòu)依法在中國境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的、以外幣計(jì)價(jià)的債券。 ( )

　　104.保薦機(jī)構(gòu)、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或者內(nèi)核負(fù)責(zé)人在1個自然年度內(nèi)被采取監(jiān)管措施累計(jì)3次以上，中國證監(jiān)會可暫停保薦機(jī)構(gòu)的保薦機(jī)構(gòu)資格3個月，責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人。 ( )

　　105.股票發(fā)行注冊制度結(jié)束了股票發(fā)行的額度限制，這一改變意味著我國證券市場在市場化方向上邁出了意義深遠(yuǎn)的一步。 ( )

　　106.股份有限公司的發(fā)起人可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非貨幣性財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資。 ( )

　　107.公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊資本的20%，其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足;其中，投資公司可以在5年內(nèi)繳足。 ( )

　　108.公司分配當(dāng)年稅后利潤時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤的l0%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊資本60%以上的，可以不再提取。 ( )

　　109.公司除法定的會計(jì)賬簿外，不得另立會計(jì)賬簿。對公司資產(chǎn)，不得以任何個人名義開立賬戶存儲。 ( )

　　110.1994年7月1日實(shí)施的《中華人民共和國公司法》規(guī)定，我國募集設(shè)立的公司均指向特定對象募集設(shè)立的股份有限公司。2005年l0月27日修訂實(shí)施的《中華人民共和國公司法》將募集設(shè)立分為向特定對象募集設(shè)立和公開募集設(shè)立。 ( )

　　111.具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，構(gòu)成國有法人股，界定為國有資產(chǎn)。 ( )

　　112.國有資產(chǎn)折股時(shí)，不得低估作價(jià)并折股，一般應(yīng)以評估確認(rèn)后的凈資產(chǎn)折為國有股股本。 ( )

　　113.期后事項(xiàng)主要有兩類：一是對會計(jì)報(bào)表有直接影響，并需要調(diào)整的事項(xiàng);二是對會計(jì)報(bào)表沒有直接影響，但應(yīng)予以關(guān)注、反映的事項(xiàng)。 ( )

　　114.經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果使用有效期為自評估基準(zhǔn)日起2年。

　　115.經(jīng)國家土地管理部門確認(rèn)的土地評估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。 ( )

　　116.公司債券通常需要抵押和擔(dān)保，而且有一些限制性條款，這實(shí)質(zhì)上是取得一部分控制權(quán)，削弱經(jīng)理控制權(quán)和股東的剩余控制權(quán)，從而不影響公司的正常發(fā)展和進(jìn)一步的籌資能力。( )

　　117.MM的無公司稅模型命題一認(rèn)為，當(dāng)不考慮公司稅時(shí)，企業(yè)的價(jià)值是由它的實(shí)際資產(chǎn)決定的，并且取決于這些資產(chǎn)的取得形式，價(jià)值與資本結(jié)構(gòu)有關(guān)。 ( )

　　118.當(dāng)公司籌集的資金超過一定限度時(shí)，原來的資本成本就會增加，追加一個單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本。( )

　　119.破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)或財(cái)務(wù)拮據(jù)是指企業(yè)沒有足夠的償債能力，不能及時(shí)償還到期債務(wù)。( )

　　120.認(rèn)股權(quán)證的不利之處：籌資會稀釋股權(quán);當(dāng)股價(jià)大幅度上升時(shí)，導(dǎo)致認(rèn)股權(quán)證成本過高等。( )

　　121.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況，須包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容。( )

　　122.申請首次公開發(fā)行股票的公司應(yīng)按《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第8號---首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》的要求制作。( )

　　123.發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間可有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。( )

　　124.審計(jì)報(bào)告是審計(jì)工作的最終結(jié)果，具有法定的證明效力。( )

　　125.當(dāng)注冊會計(jì)師出具有保留意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)于意見段之前另加說明段，以說明所持保留意見的理由。( )

　　126.發(fā)行人及其主承銷商中止發(fā)行后重新啟動發(fā)行工作的，不需要向中國證監(jiān)會報(bào)告。( )

　　127. 中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)有主板市場有所不同。( )

　　128. 深圳證券交易所每年對中小企業(yè)板上市公司保薦人、保薦代表人的保薦工作進(jìn)行評價(jià)，評價(jià)期間與對中小企業(yè)板上市公司信息披露工作的考核期間可以不一致。( )

　　129. 發(fā)行人將上市公告書刊載于其他報(bào)刊和網(wǎng)站，但其披露時(shí)間不得早于在中國證監(jiān)會指定報(bào)刊和網(wǎng)站的披露時(shí)間。( )

　　130. 發(fā)行人應(yīng)披露其在行業(yè)中的競爭地位，包括發(fā)行人的市場占有率、近5年的變化情況及未來變化趨勢、主要競爭對手的簡要情況等。( )

　　131. 信息披露及時(shí)性原則是指信息披露義務(wù)人在依照法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)定要求的時(shí)間內(nèi)，以指定的方式披露。( )

　　132. 董事、監(jiān)事、高級管理人員和核心技術(shù)人員，主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人5%以上股份的股東在主要供應(yīng)商或客戶中所占的權(quán)益，若無，無須說明。( )

　　133. 發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的上限為按中國會計(jì)準(zhǔn)則和制度與上市地會計(jì)準(zhǔn)則確定的未分配利潤數(shù)字中較低者。( )

　　134. 保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后l0個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書”。( )

　　135. 非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。( )

　　136. 新股發(fā)行，發(fā)行申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意不得隨意增加、撤回或更換。( )

　　137. 網(wǎng)下配售比例只能保留小數(shù)點(diǎn)后3位，網(wǎng)上配售比例不受限制，由此形成的余股由主承銷商包銷。( )

　　138. 上市公司發(fā)行新股決議1年有效;決議失效后仍決定繼續(xù)實(shí)施發(fā)行新股的，須重新提請董事會表決。( )

　　139. 發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格。( )

　　140. 可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回是指債券持有人可按事先約定的條件和價(jià)格，將所持債券賣給發(fā)行人。( )

　　141. 發(fā)行人申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，股東大會應(yīng)決定是否優(yōu)先向原股東配售;如果優(yōu)先配售，應(yīng)明確進(jìn)行配售的數(shù)量和方式以及有關(guān)原則。 ( )

　　142. 上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，必須全部向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露。( )

　　143. 可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起6個月后，方可交換為預(yù)備交換的股票，債券持有人對交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。( )

　　144. 我國的首次國債發(fā)行始于l949年底，當(dāng)時(shí)稱為“人民勝利折實(shí)公債”。( )

　　145. 若混合資本債券采取公開發(fā)行方式發(fā)行，發(fā)行人應(yīng)在債券付息時(shí)公開披露資本充足率信息和其他債務(wù)本息償付情況，作為上市公司的商業(yè)銀行還應(yīng)披露其普通股紅利支付情況。( )

　　146. 定向發(fā)行的債券應(yīng)當(dāng)采用記賬方式向合格投資者發(fā)行，每份面值為10萬元，每一合格投資者認(rèn)購的債券不得低于面值100萬元。( )

　　147. 公開發(fā)行債券的擔(dān)保金額應(yīng)不少于債券本息的總額。定向發(fā)行債券的擔(dān)保金額原則上應(yīng)不少于債券本息總額的30%。( )

　　148. 內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市有盈利要求。( )

　　149. 在香港創(chuàng)業(yè)板上市，新申請人在任何上市申請之前，須根據(jù)合約在一段固定期間內(nèi)委聘保薦人。 ( )

　　150. 盡職調(diào)查要求中介機(jī)構(gòu)必須真正盡到自己的責(zé)任，充分核實(shí)企業(yè)提供的材料，減少工作中的失誤，同時(shí)免除因調(diào)查不充分而可能導(dǎo)致的責(zé)任追究。 ( )

　　151. 外資股發(fā)行的招股說明書可以采取嚴(yán)格的招股章程形式，也可以采取信息備忘錄的形式。兩者在合同法上具有相同的法律意義，它們均是發(fā)行人向投資者發(fā)出的募股要約。( )

　　152. 內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時(shí)的管理層股東及高持股量股東于上市時(shí)必須最少共持有新申請人已發(fā)行股本的30%。 ( )

　　153. 財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的規(guī)定，對上市公司所屬企業(yè)到境外上市申請文件進(jìn)行盡職調(diào)查、審慎核查，出具財(cái)務(wù)顧問報(bào)告等。( )

　　154. 在香港聯(lián)合證券交易所接納的任何條件的規(guī)定下，上市文件所述發(fā)售期間及公開接受認(rèn)購期間的截止日期可更改或延長。( )

　　155. 收購后整合的內(nèi)容包括收購后公司經(jīng)營戰(zhàn)略的整合、管理制度的整合、經(jīng)營上的整合以及人事安排與調(diào)整等。( )

　　156. 外國投資者在并購后所設(shè)外商投資企業(yè)注冊資本中的出資比例高于30%的，該企業(yè)享受外商投資企業(yè)待遇。( )

　　157. 特定對象取得本次發(fā)行的股份時(shí)，對其用于認(rèn)購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)間不足12個月的，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。( )

　　158. 外資投資者并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，外國投資者應(yīng)自外國投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起1年內(nèi)內(nèi)向轉(zhuǎn)讓股權(quán)的股東、或出售資產(chǎn)的境外企業(yè)支付全部對價(jià)。 ( )

　　159. “負(fù)債毒丸計(jì)劃”是指目標(biāo)公司在收購?fù)�脅下大量增加自身負(fù)債，降低企業(yè)被收購的吸引力。( )

　　160. 投資者在一個上市公司中擁有的權(quán)益，只包括登記在其名下所持有的股份。( )

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