參考答案及詳細(xì)解析

　　一、單項選擇題

　　1.B

　　【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史一股票發(fā)行方式的演變。2008年3月，在

　　首發(fā)上市中首次嘗試采用網(wǎng)下發(fā)行電子化方式，標(biāo)志著我國證券發(fā)行中網(wǎng)下發(fā)行電子化

　　的啟動。

　　2.C

　　【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請。

　　3.A

　　【解析】本題考查保薦機(jī)構(gòu)的資格。

　　4.B

　　【解析】本題考查證監(jiān)會對保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人資格的核準(zhǔn)。

　　5.B

　　【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史一證券公司短期融資券是指證券公司以短

　　期融資為目的，在銀行間債券市場發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券。

　　6.B

　　【解析】本題考查資本“三原則”一資本維持原則的概念。

　　7.B

　　【解析】募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)

　　申請設(shè)立登記。

　　8.B

　　【解析】在有限責(zé)任公司中，公司治理結(jié)構(gòu)相對簡化，人數(shù)較少和規(guī)模較小的，可以設(shè)l

　　名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會;可以設(shè)1～2名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會。

　　9.D

　　【解析】在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5

　　名股東單位任職的人員及其直系親屬不得擔(dān)任獨(dú)立董事。

　　10.D

　　【解析】公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票，并應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、法

　　人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。

　　11.C

　　【解析】《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求是最近3年無重大違法行為，財

　　務(wù)會計報告無虛假記載。

　　12.D

　　【解析】經(jīng)國家土地管理部門確認(rèn)的土地評估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用

　　權(quán)出讓金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。

　　13.B

　　【解析】國家對商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)有期限性。

　　14.A

　　【解析】對于企業(yè)負(fù)債，一般規(guī)定償還期在1年以上的借款為長期負(fù)債。

　　16.B

　　【解析】一般來講，債務(wù)性融資的資本成本比權(quán)益性融資的風(fēng)險要小.資本成本低。

　　17.A

　　【解析】本題考查凈收入理論的內(nèi)容。

　　18.B

　　【解析】證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機(jī)

　　構(gòu)不得超過2家。

　　19.A

　　【解析】審計報告日期是指注冊會計師完成外勤審計工作的日期。審計報告日期不應(yīng)早

　　于被審計單位管理部門確認(rèn)和簽署會計報表的日期。

　　20.D

　　【解析】首次公開發(fā)行股票發(fā)行人報送申請文件，初次報送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件

　　三份。

　　21.C

　　【解析】發(fā)審委會議審核發(fā)行人股票發(fā)行申請，適用普通程序規(guī)定。每次參加發(fā)審委會

　　議的發(fā)審委委員為7名。

　　22.A

　　【解析】本題考查股份有限公司申請其股票上市的條件。

　　23.D

　　【解析】本題考查創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間的概念。

　　24.C

　　【解析】財務(wù)公司要作為詢價對象，應(yīng)成立2年以上，注冊資本不低于3億元，最近12個月有活躍的證券市場投資記錄。

　　25.C

　　【解析】初步詢價后定價發(fā)行的，當(dāng)網(wǎng)下有效申購總量大于網(wǎng)下配售數(shù)量時，應(yīng)當(dāng)對全部有效申購進(jìn)行同比例配售。

　　26.C

　　【解析】發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，按順序披露可能直接或間接對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。

　　27.D

　　【解析】發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在500萬元以上或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。

　　28.A

　　【解析】實際控制人應(yīng)披露到最終的國有控股主體或自然人為止。

　　29.D

　　【解析】招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近1期截止日后6個月內(nèi)有效。特別情況

　　下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過l個月。

　　30.D

　　【解析】發(fā)行人編制合并財務(wù)報表的，應(yīng)同時披露合并財務(wù)報表和母公司財務(wù)報表。

　　31.B

　　【解析】上市公司申請發(fā)行新股，必須符合最近3個會計年度連續(xù)盈利。扣除非經(jīng)常性

　　損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據(jù)。

　　32.B

　　【解析】上市公司最近l2個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)的，不得公開發(fā)行證券。

　　33.A

　　【解析】向不特定對象公開募集股份應(yīng)當(dāng)符合最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

　　平均不低于6%的要求。

　　34.A

　　【解析】上市公司發(fā)行新股決議l年有效;決議失效后仍決定繼續(xù)實施發(fā)行新股的，須

　　重新提請股東大會表決。

　　35.B

　　【解析】公開募集證券說明書自最后簽署之日起6個月內(nèi)有效。

　　36.A

　　【解析】發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請，適用特別程序。表決投票時同意票

　　數(shù)達(dá)到3票為通過。

　　37.D

　　【解析】L日增發(fā)新股可流通部分上市交易，當(dāng)日股票不設(shè)漲跌幅限制。

　　38.D

　　【解析】發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民

　　幣6000萬元。

　　39.C

　　【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券自轉(zhuǎn)換期結(jié)束之前的第l0個交易日起停止交易。

　　40.C

　　【解析】可交換公司債券面值為每張人民幣]00元，發(fā)行價格則由一E市公司股東和保薦

　　機(jī)構(gòu)通過市場詢價確定。

　　41.B

　　【解析】發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的.E市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，且最近3個會計

　　年度連續(xù)盈利。

　　42.A

　　【解析】本題考查轉(zhuǎn)換價值的概念。

　　43.A

　　【解析】公司債券交換為每股股份的價格，應(yīng)當(dāng)不低于公告募集說明書日前20個交易日

　　公司股票均價和前一個交易日的均價。

　　44.B

　　【解析】上市公司申請可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市的條件是，可轉(zhuǎn)換公司債券的

　　期限為1年以上。

　　45.D

　　【解析】發(fā)行人應(yīng)在中國人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起60個工作日內(nèi)開始發(fā)行金融

　　債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。

　　46.D

　　【解析】資金保管機(jī)構(gòu)是接受受托機(jī)構(gòu)委托，負(fù)責(zé)保管信托財產(chǎn)賬戶資金的機(jī)構(gòu)。

　　47.B

　　【解析】首期發(fā)行短期融資券的，應(yīng)至少于發(fā)行日前5工作日公布發(fā)行文件;后續(xù)發(fā)行

　　的，應(yīng)至少于發(fā)行日期3工作日公布發(fā)行文件。

　　48.A

　　【解析】外部信用增級包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險等方式。

　　49.D

　　【解析】企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司發(fā)行金融債券后資本充足率不低于10%。

　　50.C

　　【解析】本題考查申請增資發(fā)行境內(nèi)上市外資股的條件。

　　51.A

　　【解析】本題考查上市公司所屬企業(yè)申請境外上市的條件。

　　52.B

　　【解析】以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，發(fā)起人認(rèn)購的股本總額不

　　少于公司擬發(fā)行股本總額的35%，發(fā)起人的出資總額不少于1.5億元人民幣。

　　53.A

　　【解析】國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，

　　向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣，過去l年稅后利潤不少

　　于6000萬元人民幣。

　　54.B

　　【解析】內(nèi)地在香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司，新申請人預(yù)期上市時的市值須至

　　少為5億港元。

　　55.C

　　【解析】本題考查《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的適用范圍。

　　56.B

　　【解析】收購人通過證券交易所的證券交易，持有一個上市公司的股份達(dá)到該公司已發(fā)

　　行股份的30%時，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行，發(fā)出全面要約或者部分

　　要約。

　　57.C

　　【解析】公司內(nèi)部自有資金是公司最穩(wěn)妥、最有保障的資金來源。

　　58.A

　　【解析】獨(dú)立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對實施重大資產(chǎn)重組的上市公司進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)，期限自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)本次重大資產(chǎn)重組之日起，應(yīng)當(dāng)不少于l個會計年度。

　　59.B

　　【解析】外國投資者對上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資可分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份

　　比例不低于該公司已發(fā)行股份的l0%，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的

　　除外。

　　60.D

　　【解析】擬進(jìn)行管理層收購的上市公司應(yīng)當(dāng)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)以及有效的

　　內(nèi)部控制制度，公司董事會成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過l/2。

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