三、判斷題

　　1.B

　　【解析】憑證式國(guó)債通過(guò)商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行的網(wǎng)點(diǎn)，面向公眾投資者發(fā)行。

　　2.A

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。2006年1月1日實(shí)施的經(jīng)修訂的《證券法》在發(fā)行監(jiān)管方面明確了公開(kāi)發(fā)行和非公開(kāi)發(fā)行的界限。

　　3.A

　　【解析】本題考查我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。

　　4.B

　　【解析】我國(guó)的企業(yè)債券泛指各種所有制企業(yè)發(fā)行債券等。

　　5.A

　　【解析】本題考查我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。

　　6.A

　　【解析】本題考查投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求。

　　7.B

　　【解析】監(jiān)事會(huì)和連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東擁有補(bǔ)充召

　　集權(quán)和補(bǔ)充主持權(quán)。

　　8.A

　　【解析】本題考查股份有限公司的股東和股東大會(huì)一股東大會(huì)的運(yùn)作和議事規(guī)則。

　　9.B

　　【解析】公司為公司股東(含控股股東)或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東大會(huì)決

　　議。在此種情況下，股東或者受實(shí)際控制人支配的股東，不得參加表決。

　　10.A

　　【解析】本題考查股份有限公司的合并和分立。

　　11.A

　　【解析】本題考查擬發(fā)行上市公司改組的具體要求。

　　12.A

　　【解析】本題考查無(wú)形資產(chǎn)權(quán)利的有效性和處理的合法性。

　　13.A

　　【解析】本題考查重要性水平的概念。

　　14.A

　　【解析】本題考查審計(jì)完成階段的概念。審計(jì)完成階段是實(shí)質(zhì)性審計(jì)工作的結(jié)束。

　　15.B

　　【解析】本題表述的是固有風(fēng)險(xiǎn)的概念�？刂骑L(fēng)險(xiǎn)是被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度或程序

　　不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)認(rèn)定發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性。

　　16.A

　　【解析】本題考查內(nèi)部融資的低風(fēng)險(xiǎn)性特點(diǎn)。

　　17.B

　　【解析】間接融資主要指銀行性融資。股票融資、公司債券融資、國(guó)債融資等都屬于直

　　接融資范疇。

　　18.B

　　【解析】應(yīng)該是未分配利潤(rùn)籌資可以使股東獲得稅收上的好處。

　　19.A

　　【解析】本題考查邊際資本成本的概念。

　　20.B

　　【解析】應(yīng)該是不改變其負(fù)債。認(rèn)股權(quán)的執(zhí)行增加的是公司的權(quán)益資本，而不改變其

　　負(fù)債。

　　21.A

　　【解析】本題考查主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票主體資格的相關(guān)規(guī)定。

　　22.B

　　【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具備持續(xù)盈利能力，不存在“最近1年的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益”的情形。

　　23.A

　　【解析】本題考查在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序的相關(guān)內(nèi)容。

　　24.A

　　【解析】本題考查首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件的準(zhǔn)備一輔導(dǎo)報(bào)告的相關(guān)知識(shí)。在輔導(dǎo)工作中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)該制作工作底稿，出其階段輔導(dǎo)工作報(bào)告，分別向中國(guó)證監(jiān)會(huì)的派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。

　　25.B

　　【解析】應(yīng)該是發(fā)審委會(huì)議表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，發(fā)審委委員不得棄權(quán)。

　　26.A

　　【解析】本題考查首次公開(kāi)發(fā)行股票具體操作一推介工作的相關(guān)知識(shí)。

　　Z7.B

　　【解析】股票發(fā)行價(jià)格不得低于票面金額。

　　28.B

　　【解析】詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于3個(gè)月，持有期自本次公開(kāi)發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。

　　29.B

　　【解析】中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場(chǎng)的一個(gè)板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)有主板市場(chǎng)完全相同。

　　30.A

　　【解析】本題考查詢價(jià)與定價(jià)的相關(guān)規(guī)定。

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