參考答案及詳細(xì)解析

　　一、單項選擇題

　　1.C

　　【解析】本題考查國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史。《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》意味著20世紀(jì)影

　　響全球各國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結(jié)，并標(biāo)志著美國乃至全球金融業(yè)真正進(jìn)入了

　　金融自由化和混業(yè)經(jīng)營的新時代。

　　2.C

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。l998年通過的《證券法》對公司債券的發(fā)行和

　　上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用審批制，但上市交易則采用核準(zhǔn)制。

　　3.D

　　【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請。申請記賬式國債承銷團(tuán)甲類成員

　　資格的申請人除應(yīng)具備乙類成員資格條件外，上一年度記賬式國債業(yè)務(wù)還應(yīng)位于前25名

　　以內(nèi)。

　　4.C

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。2009年4月13日，為進(jìn)一步規(guī)范全國銀行

　　問債券市場金融債券發(fā)行行為，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行

　　管理操作規(guī)程》，自2009年5月15日起施行。

　　5.B

　　【解析】本題考查股票承銷業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為及相應(yīng)處罰。證券公司有下列行為之一的，

　　除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會確認(rèn)之日起36個月內(nèi)不得參與證券承

　　銷：承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券;在承銷過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳

　　推介活動，以不正當(dāng)手段誘使他人申購股票;在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤

　　導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

　　6.B

　　【解析】根據(jù)《公司法》第七十九條的規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以

　　下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。

　　7.C

　　【解析】有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會：(1)董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時;(2)公司未彌補的虧損達(dá)實收股本總額1/3時;(3)單獨或者合計持有公司l0%以上股份的股東請求時;(4)董事會認(rèn)為必要時;(5) 監(jiān)事會提議召開時;(6)公司章程規(guī)定的其他情形。

　　8.C

　　【解析】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東大會審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的3%

　　以上的股東的提案。

　　9.B

　　【解析】人民法院依照《公司法》第一百八十三條的規(guī)定予以解散。當(dāng)公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)l(xiāng)0%以上的股東，可以請求人民法院解散公司。

　　10.D

　　【解析】公司因?qū)⒐煞莳剟罱o本公司職工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%;至于收購的資金來源，應(yīng)當(dāng)從公司的稅后利潤中支出;公司收購的股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。

　　11.A

　　【解析】國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)“誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)”的原則進(jìn)行。

　　12.A

　　【解析】目前證券交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民幣5000萬元。

　　13.B

　　【解析】資產(chǎn)評估報告書必須由資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)獨立撰寫。

　　14.C

　　【解析】本題考查不對相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評估的情形。

　　15.D

　　【解析】公司發(fā)行優(yōu)先股，要支付籌資成本，還要定期支付股利。但它和債券不同，其

　　股利一般在稅后支付，不涉及所得稅扣減問題，且沒有固定到期日。

　　16.D

　　【解析】本題考查破產(chǎn)成本模型的相關(guān)內(nèi)容。

　　18.A

　　【解析】終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報告，說明原因。

　　19.D

　　【解析】本題考查在主板上市公司首次公開發(fā)行股票的條件。

　　20.B

　　【解析】《證券法》第三十二條規(guī)定，向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000

　　萬元的，應(yīng)由承銷團(tuán)承銷。

　　21.C

　　【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人發(fā)行后股本總額不少于3000

　　萬元。

　　22.B

　　【解析】保薦機(jī)構(gòu)及其控股股東、實際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計超過

　　7%，或者發(fā)行人持有、控制保薦機(jī)構(gòu)的股份超過7%的，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)

　　行上市時，應(yīng)聯(lián)合l家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé)，且該無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)為第一

　　保薦機(jī)構(gòu)。

　　23.C

　　【解析】股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定。

　　24.D

　　【解析】通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，申購日后的第4

　　天(T+4日)，對未中簽部分的申購款予以解凍。

　　25.A

　　【解析】本題考查股票鎖定的一般規(guī)定。

　　26.B

　　【解析】本題考查從詢價對象名單中去除的情形。

　　27.C

　　【解析】本題考查信息披露原則中的真實性原則。

　　28.D

　　【解析】經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容：購銷商品、提供勞務(wù)等關(guān)聯(lián)交易應(yīng)披露最近3年

　　及1期關(guān)聯(lián)交易方情況和交易內(nèi)容、交易金額、交易價格的確定方法等。

　　29.B

　　【解析】招股意向書公告的同時，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登初步詢價公告。

　　30.A

　　【解析】本題考查財務(wù)會計信息報表披露的相關(guān)知識。

　　編輯推薦：

　　小編熱薦：2013年9月證券從業(yè)資格考試備考專題

　　2013年9月證券從業(yè)資格考試報考指南全面解析

　　2013年9月證券從業(yè)資格考試報名入口 點擊進(jìn)入