21.ABCD

　　【解析】本題考查發(fā)行公告的內(nèi)容。

　　22.AD

　　【解析】本題考查上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合的條件。

　　23.BCD

　　【解析】本題考查增發(fā)的發(fā)行方式。

　　24.AD

　　【解析】本題考查上市公司非公開發(fā)行證券申請(qǐng)文件的相關(guān)內(nèi)容。選項(xiàng)B應(yīng)該是發(fā)行人

　　最近l年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近l期的財(cái)務(wù)報(bào)告;選項(xiàng)C應(yīng)該是最近3年及l(fā)期

　　的比較式財(cái)務(wù)報(bào)表(包括合并報(bào)表和母公司報(bào)表)。

　　25.ABCD

　　【解析】本題考查可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股期或行權(quán)期的相關(guān)介紹。

　　26.ABC

　　【解析】本題考查發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券凈資產(chǎn)要求。選項(xiàng)D應(yīng)該是發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)

　　換公司債券的上市公司，其最近l期未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元。

　　27.ABC

　　【解析】通常情況下，可轉(zhuǎn)換公司債券贖回期限越長(zhǎng)、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越低，

　　贖回的期權(quán)價(jià)值就越大，越有利于發(fā)行人。相反，贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回

　　價(jià)格越高，贖回的期權(quán)價(jià)值就越小，越有利于轉(zhuǎn)債持有人。

　　28.ACD

　　【解析】選項(xiàng)B應(yīng)該是注冊(cè)資本不低于5億元人民幣，并且最近3年末的凈資產(chǎn)不低于5

　　億元人民幣。

　　29.ABCD

　　【解析】本題考查影響國(guó)債銷售價(jià)格的因素。

　　30.BC

　　【解析】選項(xiàng)A應(yīng)該是近2年沒有違法和重大違規(guī)行為;選項(xiàng)D應(yīng)該是單個(gè)投資人持有

　　量不超過該期公司債券發(fā)行量的30%。

　　31.AB

　　【解析】選項(xiàng)C應(yīng)該是具有中國(guó)法人資格，實(shí)收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣2000萬

　　元。選項(xiàng)D應(yīng)該是最近3年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機(jī)關(guān)，以及自律組織、商業(yè)

　　銀行等機(jī)構(gòu)無不良誠(chéng)信記錄。

　　32.ACD

　　【解析】選項(xiàng)B應(yīng)該是凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣。

　　33.ABCD

　　【解析】本題考查境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備。境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備包括實(shí)施企業(yè)改組方案、選聘中介機(jī)構(gòu)、盡職調(diào)查、提供法律意見、資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)審計(jì)、設(shè)立公

　　司、提供發(fā)行股票的申請(qǐng)材料、核準(zhǔn)。

　　34.ABD

　　【解析】本題考查在中國(guó)香港創(chuàng)業(yè)板上市，新申請(qǐng)人的附屬公司獲準(zhǔn)更改其財(cái)政年度期

　　間需滿足的條件。

　　35.ABCD

　　【解析】本題考查國(guó)際推介的主要內(nèi)容。

　　36.BD

　　【解析】按目標(biāo)公司董事會(huì)是否抵制劃分，收購(gòu)可以分為善意收購(gòu)和敵意收購(gòu)。

　　37.ABCD

　　【解析】本題考查上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)遵循的原則。

　　38.BCD

　　【解析】選項(xiàng)A應(yīng)該是公司及其主要股東近3年無重大違法違規(guī)記錄。

　　39.ABCD

　　【解析】本題考查向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股應(yīng)遵循的原則。

　　40.ABD

　　【解析】本題考查個(gè)人申請(qǐng)注冊(cè)登記為財(cái)務(wù)顧問主辦人的，要求具備的資格條件。選項(xiàng)

　　C應(yīng)該是最近24個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分。

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