41.「答案」B「解析」輔導對象的獨立性應(yīng)包括業(yè)務(wù)獨立、資產(chǎn)獨立、人員獨立、財務(wù)獨立、機構(gòu)獨立方面。

　　42.「答案」C「解析」整改建議至少應(yīng)包括：①整改所要達到的目標;②解決問題的措施;③解決問題的時間期限;④解決問題的責任人。

　　43.「答案」A「解析」輔導工作結(jié)束后，輔導對象如發(fā)生下列情況之一的，應(yīng)重新進行輔導：①輔導作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生控股股東實際控制人變更;②輔導工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生主營業(yè)務(wù)變更;③輔導工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生1/3以上董事、監(jiān)事、高級管理人員變更;④輔導工作結(jié)束后3年內(nèi)未有保薦人向中國證監(jiān)會推薦首次公開發(fā)行股票的;⑤中國證監(jiān)會認定應(yīng)重新進行輔導的其他情形。

　　44.「答案」D「解析」輔導協(xié)議應(yīng)當明確約定最低的現(xiàn)場輔導時間和授課次數(shù)。其中，集中授課次數(shù)應(yīng)不少于20個小時，集中授課時間應(yīng)不少于6次。

　　45.「答案」D「解析」《證券法》第三十四條規(guī)定，股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由發(fā)行人與承銷的證券公司游商確定。

　　46.「答案」D「解析」每一申購單位為1000股，申購數(shù)量不少于1000股，超過1000股的必須是1000股的整數(shù)倍，但最高不得超過當次社會公眾股上網(wǎng)發(fā)行數(shù)量或者9999.9萬股。

　　47.「答案」B「解析」當有效申購量等于或小于發(fā)行量時，發(fā)行底價就是最終的發(fā)行價格;當有效申購量大于發(fā)行量時，主承銷商可以采用比例配售或者抽簽的方式，確定每個有效申購實際應(yīng)配售的新股數(shù)量。

　　18.「答案」D「解析」首次公開發(fā)行股票發(fā)行人的董事長、總經(jīng)理、財務(wù)負責人、董事會秘書(其他高級管理人員不限)和主承銷商的項目負責人應(yīng)出席公司推介活動。

　　19.「答案」B「解析」發(fā)行人必須在成交(即收到股款)后的規(guī)定日期內(nèi)，交付所售出的股份(即交收);否則，發(fā)行人應(yīng)負違約責任。在無紙化發(fā)行的情況下，股份交收以認股者栽入股東名冊為要件。目前，在上網(wǎng)發(fā)行方式下，投資者購買到的股票通過證券登記結(jié)算系統(tǒng)自動登記到投資者的股東賬戶中。

　　50.「答案」A「解析」預先披露的招股說明書(申報稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。

　　發(fā)行人應(yīng)當在預先披露的招股說明書(申報稿)的顯要位置聲明："本公司的發(fā)行申請尚未得到中國證監(jiān)會核準。本招股說明書(申報稿)不具有據(jù)以發(fā)行股票的法律效力，僅供預先披露之用。投資者應(yīng)當以正式公告的招股說明書全文作為作出投資決定的依據(jù)。"

　　51.「答案」A「解析」保薦人(主承銷商)應(yīng)對招股說明書的真實性、準確性、完整性進行核查，并在招股說明書正文后聲明："本公司已對招股說明書及其摘要進行了核查，確認不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性和完整性承擔相應(yīng)的法律責任。"

　　52.「答案」B「解析」招股說明書的一般要求有：①引用的數(shù)據(jù)應(yīng)有充分、客觀的依據(jù)，并注明資料來源;②引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯數(shù)字，貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位;③發(fā)行人可根據(jù)有關(guān)規(guī)定或其他需求，編制招股說明書外文譯本，但應(yīng)保證中、外文文本的一致性，并在外文文本上注明"本招股說明書分別以中、英(或日、法等)文編制，在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以中文文本為準";在境內(nèi)外同時發(fā)行股票的，應(yīng)按照從嚴原則編制招股說明書，并保證披露內(nèi)容的一致性;④招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209毫米×295毫米;⑤招股說明書應(yīng)使用事實描述性語言，保證其內(nèi)容簡明扼要、通俗易懂，突出事件實質(zhì)，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。

　　53.「答案」D「解析」發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當在刊登招股意向書或者招股說明書摘要的同時刊登發(fā)行公告，對發(fā)行方案進行詳細說明。

　　發(fā)行人及其主承銷商發(fā)行過程中通常還將發(fā)布：初步詢價結(jié)果及發(fā)行價格區(qū)間公告;發(fā)行定價、網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果及網(wǎng)上中簽率公告;網(wǎng)上資金申購;發(fā)行搖號中簽結(jié)果公告等。

　　54.「答案」C「解析」上市公司發(fā)行新股，可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。其中上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份(簡稱"配股'')和向不特定對象公開募集股份(簡稱"增發(fā)")。

　　55.「答案」C「解析」《證券法》第十三條規(guī)定，上市公司公開發(fā)行新股，必須具備下列條件："具備健全且運行良好的組織機構(gòu);具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好;公司在最近3年內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為;經(jīng)國務(wù)院批準的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。"

　　56.「答案」c「解析」上市公司非公開發(fā)行股票，如炭行對象均屬于原前10名股東的，則可以由上市公司自行銷售;而公開發(fā)行股票，應(yīng)當由證券公司承銷。

　　57.「答案」B「解析」中國證監(jiān)會受理申請文件后，對發(fā)行人申請文件的合規(guī)性進行初審。在初審過程中，中國證監(jiān)會將就發(fā)行人的投資項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策征求國家發(fā)改委的意見。國家發(fā)改委自收到文件后，在15個工作日內(nèi)，將有關(guān)意見函告中國證監(jiān)會。

　　58.「答案」D「解析」通常情況下，贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價格越低，贖回的期權(quán)價值就越大，越有利于發(fā)行人;相反，贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回價格越高，贖回的期權(quán)價值就越小，越有利于轉(zhuǎn)債持有人。在股價走蟄向好時，贖回條款實際上起到強制轉(zhuǎn)股的作用。

　　59.「答案」A「解析」8項為荷蘭式招標的繳款期特點。

　　60.「答案」A「解析」以收益率為標的的美國式招標是指以募滿發(fā)行額為止的中標商各個價位上的投標收益率作爿中標商各自最終中標收益率，每個中標商的收益率是不同的債券發(fā)行方式。

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