A.按照融資過程中資金來源的不同方式，把公司的融資方式分為直接融資和間接融資

　　B.按照融資過程中金融中介所起作用的不同，把公司的融資方式分為內(nèi)部融資和外部融資

　　C.按照融資過程中公司與投資者所形成的不同的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，把公司的融資方式分為股權(quán)融資和債務(wù)融資

　　D.按照融資期限的不同，把公司的融資方式分為短期融資與長期融資

　　17. 下列哪項屬于債務(wù)融資的特點：( )。

　　A.公司財務(wù)風(fēng)險小

　　B.融資效率高

　　C.融資成本較低

　　D.與股權(quán)融資相比，債務(wù)融資一般不會產(chǎn)生對企業(yè)的控制權(quán)問題

　　18. 1952年，美國的大衛(wèi)?杜蘭特把當(dāng)時對資本結(jié)構(gòu)的見解劃分下列哪幾種：( )。

　　A.凈收入理論

　　B.凈經(jīng)營收入理論

　　C.介于凈收入理論和凈經(jīng)營收入理論之間的傳統(tǒng)折中理論

　　D.代理成本模型

　　19. 籌集外部資金有兩種途徑，一種是發(fā)行新的股票，另一種是發(fā)行債券。其中有一部分資金具有混合型特點，如：()。

　　A.優(yōu)先股 B.認(rèn)股權(quán)證

　　C.可轉(zhuǎn)換證券 D.普通股

　　20. 下列哪些項屬于優(yōu)先股籌資的優(yōu)點：( )。

　　A.優(yōu)先股籌集的資本屬于權(quán)益資本，通常沒有到期日，即使其股息不能到期兌現(xiàn)也不會引發(fā)公司的破產(chǎn)，因而籌資后不增加財務(wù)風(fēng)險，反而使籌資能力增強，可獲得更大的負(fù)債額。

　　B.優(yōu)先股股東具有投票權(quán)，能有效地解決公司在利潤分配上存在的問題。

　　C.優(yōu)先股股東一般沒有投票權(quán)，不會使普通股股東的剩余控制權(quán)受到威脅。

　　D.優(yōu)先股的股息通常是固定的，在收益上升時期可為現(xiàn)有普通股股東“保存” 大部分利潤，具有一定的杠桿作用。

　　21. 為了規(guī)范證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，提高上市公司質(zhì)量和證券公司執(zhí)業(yè)水平，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，促進(jìn)證券市場健康發(fā)展，中國證監(jiān)會于2008年10月17日 發(fā)布了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，要求發(fā)行人就下列事項聘請具有保薦機構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)：()。

　　A.首次公開發(fā)行股票并上市 B.上市公司發(fā)行新股

　　C.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券 D.財政部認(rèn)定的其他情形

　　22. 上市保薦書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：( )。

　　A.逐項說明本次證券上市是否符合《公司》、《證券法》及證券交易所規(guī)定的上市條件

　　B.對發(fā)行人證券上市后持續(xù)督導(dǎo)工作的具體安排

　　C.保薦機構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系;相關(guān)承諾事項

　　D.中國證監(jiān)會或者證券交易所要求的其他事項

　　23. 中國證監(jiān)會于2009年3月制定了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，規(guī)定工作底稿應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：()。

　　A.保薦機構(gòu)根據(jù)有關(guān)規(guī)定對項目進(jìn)行立項、內(nèi)核以及其他相關(guān)內(nèi)部管理工作所形成的文件資料。

　　B.發(fā)行申請文件、反饋意見的回復(fù)、詢價與配售文件以及上市申請和登記的文件。

　　C.保薦機構(gòu)在協(xié)調(diào)發(fā)行人和證券服務(wù)機構(gòu)時，以定期會議、專題會議以及重大事項臨時會議的形式，為發(fā)行人分析和解決證券發(fā)行上市過程中的主要問題形成的會議資料、會議紀(jì)要。

　　D.保薦機構(gòu)以及為證券發(fā)行上市制作、出具有關(guān)文件的律師事務(wù)所，會計師事務(wù)所，資產(chǎn)評估機構(gòu)等證券服務(wù)機構(gòu)及其簽字人員，對發(fā)行人與發(fā)行上市相關(guān)的重大或?qū)ｎ}事項出具的備忘錄及專項意見等。

　　24. 資產(chǎn)評估報告須向外方提供時，可以按照國際慣例的格式與要求撰寫，但同時向國有資產(chǎn)管理部門報送的報告仍按()撰寫。

　　A.《國有資產(chǎn)評估管理辦法》

　　B.《國有資產(chǎn)評估管理辦法實施細(xì)則》

　　C.《關(guān)于資產(chǎn)評估報告書的規(guī)范意見》

　　D.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》

　　25. 各保薦人應(yīng)按照規(guī)定要求進(jìn)行內(nèi)核和推薦，下列具體規(guī)定正確的是：()。

　　A.保薦人推薦發(fā)行人發(fā)行股票，應(yīng)建立發(fā)行人質(zhì)量評價體系，明確推薦標(biāo)準(zhǔn)，在充分盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，保證推薦內(nèi)部管理良好、運作規(guī)范、未來有發(fā)展?jié)摿Φ陌l(fā)行人發(fā)行股票。

　　B.保薦人應(yīng)建立保薦工作檔案。工作檔案至少應(yīng)包括發(fā)行保薦書、盡職調(diào)查報告、內(nèi)核小組工作記錄、發(fā)行申請文件、對中國證監(jiān)會審核反饋意見的回復(fù)。中國證監(jiān)會和證券交易所可隨時調(diào)閱工作檔案。工作檔案保留時間應(yīng)符合中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。

　　C.在發(fā)行完成后的30個工作日內(nèi)，保薦人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報送承銷總結(jié)報告。承銷總結(jié)報告至少應(yīng)包括推介、定價、申購、該股票二級市場表現(xiàn)(如已上市交易)及發(fā)行組織工作等內(nèi)容。

　　D.保薦人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行完成當(dāng)年及其后的2個會計年度發(fā)行人年度報告公布后的1個月內(nèi)，對發(fā)行人進(jìn)行回訪，就其募集資金的使用情況、盈利預(yù)測實現(xiàn)情況、是否嚴(yán)格履行公開披露文件中所作出的承諾以及經(jīng)營狀況是否與發(fā)行保薦書相符等進(jìn)行核查，出具回訪報告，報送中國證監(jiān)會、發(fā)行人所在地中國證監(jiān)會的派 出機構(gòu)及發(fā)行人股票上市的證券交易所備案，并在發(fā)行人股東大會召開5個工作日之前，將回訪報告在指定報刊和網(wǎng)站公告。

　　26. 下列關(guān)于股票發(fā)行價格的說法正確的是：()。

　　A.股票的發(fā)行價格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。

　　B.股票的定價不僅僅是估值及撰寫投資價值研究報告，還包括發(fā)行期間的具體溝通、協(xié)商、詢價、投標(biāo)等一系列定價活動。

　　C.《證券法》第三十四條規(guī)定：“股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定�！�

　　D.根據(jù)中國證監(jiān)會《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票應(yīng)通過詢價的方式確定股票發(fā)行價格。

　　27. 下列機構(gòu)投資者作為詢價對象應(yīng)當(dāng)符合下列條件：()。

　　A.保險機構(gòu)投資者經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營證券自營或者證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

　　B.證券公司經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營證券自營或者證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

　　C.信托投資公司經(jīng)相關(guān)監(jiān)管部門重新登記已滿兩年，注冊資本不低于4億元，最近12個月有活躍的證券市場投資記錄

　　D.財務(wù)公司成立兩年以上，注冊資本不低于5億元，最近12個月有活躍的證券市場投資記錄

　　28. 下列關(guān)于向戰(zhàn)略投資者配售首次公開發(fā)行股票的說法不正確的是：()。

　　A.首次公開發(fā)行股票數(shù)量在2億股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票。

　　B.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)與戰(zhàn)略投資者事先簽署配售協(xié)議，并報中國證監(jiān)會備案。

　　C.發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量、占本次發(fā)行股票的比例以及持有期限制等。

　　D.戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價和累計投標(biāo)詢價，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算。

　　29. 在超額配售選擇權(quán)行使完成后的3個工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會指定報刊披露以下有關(guān)超額配售選擇權(quán)的行使情況：( )。

　　A.因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股數(shù)，如未行使，應(yīng)當(dāng)說明原因

　　B.從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量及所支付的總金額、平均價格、最高與最低價格

　　C.發(fā)行人本次發(fā)行股份總量

　　D.發(fā)行人本次籌資總金額

　　30. 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于其股票上市前5個交易日內(nèi)，在指定媒體或網(wǎng)站上披露下列文件和事項：( )。

　　A.上市公告書 B.公司章程

　　C.上市保薦書 D.法律意見書