第 1 頁:一、單項選擇題 |
第 8 頁:二、多項選擇題 |
第 14 頁:三、判斷題 |
第 17 頁:一、單項選擇題參考答案 |
第 21 頁:二、多項選擇題參考答案 |
第 25 頁:三、判斷題參考答案 |
81.【答案】ABCD
【解析】在超額配售選擇權(quán)行使完成后的3個工作日內(nèi),主承銷商應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會指定報刊披露以下有關(guān)超額配售選擇權(quán)的行使情況:因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股數(shù),如未行使,應(yīng)當(dāng)說明原因;從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量及所支付的總金額、平均價格、最高與最低價格;發(fā)行人本次發(fā)行股份總量;發(fā)行人本次籌資總金額。
82.【答案】AC
【解析】持續(xù)督導(dǎo)期屆滿,如有尚未完結(jié)的保薦工作,保薦人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)完成。股份有限公司申請其股票上市必須符合公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的,公開發(fā)行股份的比例為l0%以上。
83.【答案】ABCD
【解析】深圳證券交易所鼓勵上市公司及時重新聘請保薦機構(gòu)進行持續(xù)督導(dǎo),持續(xù)督導(dǎo)時間直至相關(guān)違規(guī)行為已經(jīng)得到糾正、重大風(fēng)險已經(jīng)消除,且不少于相關(guān)情形發(fā)生當(dāng)年剩余時間及其后一個會計年度;若上市公司出現(xiàn)相關(guān)情形時仍處于持續(xù)督導(dǎo)期,但持續(xù)督導(dǎo)期剩余時間少于所要求時間的,深圳證券交易所鼓勵上市公司順延現(xiàn)有持續(xù)督導(dǎo)期。
84.【答案】ABC
【解析】聲明應(yīng)由法定代表人、保薦代表人、項目主辦人簽名,并由保薦人(主承銷商)加蓋公章。
85.【答案】ABC
【解析】選項D屬于上市公司公開發(fā)行證券申請文件目錄中屬于第六章即其他文件的內(nèi)容。
86.【答案】ABCD
【解析】提交規(guī)定的申請文件并經(jīng)上海證券交易所同意后,發(fā)行人和主承銷商應(yīng)于T-1日刊登《股份變動及增發(fā)股票上市公告書》。
87.【答案】ABCD
【解析】由于憑證式國債采用“隨買隨賣”、利率按實際持有天數(shù)分檔計付的交易方式,因此,在收款憑證中除了注明投資者身份外,還須注明購買日期、期限、發(fā)行利率等內(nèi)容。
88.【答案】BC
【解析】選項A屬于盡職調(diào)查的內(nèi)容,選項D屬于財務(wù)審計的內(nèi)容。
89.【答案】ABCD
【解析】根據(jù)《公司法》的規(guī)定,上述說法都是正確的。
90.【答案】ABCD
【解析】根據(jù)《公司法》的規(guī)定,上述說法都是正確的。
91.【答案】ABCD
【解析】資本維持原則是指股份有限公司在從事經(jīng)營活動的過程中,應(yīng)當(dāng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶嵱匈Y本。其具體保障制度主要有以上4種。
92.【答案】ABCD
【解析】股份有限公司的資本是指公司登記機關(guān)登記的資本總額,即注冊資本,由股東認(rèn)購或公司募足的股款構(gòu)成,其基本構(gòu)成單位是股份,所以,也可以稱為股份資本或股本。
93.【答案】ABD
【解析】股份有限公司的股東,不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益;不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益;公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的,應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任;公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責(zé)任,逃避債務(wù),嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的,應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。
94.【答案】BCD
【解析】董事的職權(quán):①出席董事會,并行使表決權(quán);②報酬請求權(quán);③簽字權(quán),此項權(quán)力同時亦是義務(wù),如在以公司名義頒發(fā)的有關(guān)文件如募股文件、公s-J設(shè)立登記文件等上簽字;④公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
95.【答案】AB
【解析】監(jiān)事會成員不少于3人,由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成,具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任期屆滿,連選可以連任。
96.【答案】AB
【解析】公司應(yīng)當(dāng)向聘用的會計師事務(wù)所提供真實、完整的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告及其他會計資料,不得拒絕、隱匿、謊報。公司除法定的會計賬簿外,不得另立會計賬簿。對公司資產(chǎn),不得以任何個人名義開立賬戶存儲。
97.【答案】ABC
【解析】與承銷業(yè)務(wù)有關(guān)的自查內(nèi)容包括:①承銷業(yè)務(wù)的基本情況;②合規(guī)性自查;③存在的問題分析;④內(nèi)部管理措施。
98.【答案】ABCD
【解析】選項均屬于關(guān)聯(lián)交易。
99.【答案】CD
【解析】審計計劃,是指注冊會計師為了完成年度會計報表審計業(yè)務(wù),達到預(yù)期審計目的,在具體執(zhí)行審計程序前編制的工作計劃?傮w審計計劃是對審計的預(yù)期范圍和實施方式所做的規(guī)劃,是注冊會計師從接受審計委托到出具審計報告整個過程基本工作內(nèi)容的綜合計劃。具體審計計劃是依據(jù)總體審計計劃制定的,對實施總體審計計劃所需要的審計程序的體質(zhì)、時間和范圍所作的詳細(xì)規(guī)劃與說明。
100.【答案】ABCD
【解析】選項所述均正確。
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