①應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款的增減變動(dòng)均為產(chǎn)品銷(xiāo)售所引起，且以銀行存款結(jié)算;本年收回以前年度已核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款5萬(wàn)元，款項(xiàng)已存入銀行。
�、谠牧系脑鰷p變動(dòng)均為購(gòu)買(mǎi)原材料和生產(chǎn)領(lǐng)用所引起;庫(kù)存商品的增減變動(dòng)均為生產(chǎn)產(chǎn)品和銷(xiāo)售產(chǎn)品所引起。
�、勰昴⿴�(kù)存商品實(shí)際成本550萬(wàn)元，由以下成本項(xiàng)目構(gòu)成：
原材料成本 310萬(wàn)元
工資及福利費(fèi) 130萬(wàn)元
制造費(fèi)用 110萬(wàn)元(固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用70萬(wàn)元;折舊費(fèi)用以外的其他制造費(fèi)用均以銀行存款支付)
�、鼙灸赇N(xiāo)售商品成本(即主營(yíng)業(yè)務(wù)成本)4 000萬(wàn)元，由以下成本項(xiàng)目構(gòu)成：
原材料成本 2 500萬(wàn)元
工資及福利費(fèi) 1 300萬(wàn)元
制造費(fèi)用 200萬(wàn)元(固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用180萬(wàn)元;折舊費(fèi)用以外的其他制造費(fèi)用均以銀行存款支付)
⑤購(gòu)買(mǎi)原材料均取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，銷(xiāo)售商品均開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
本年應(yīng)交增值稅借方發(fā)生額為1 020萬(wàn)元，其中購(gòu)買(mǎi)原材料發(fā)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為425萬(wàn)元，已交稅金為595萬(wàn)元;貸方發(fā)生額為1 020萬(wàn)元(均為銷(xiāo)售商品發(fā)生的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額)。
⑥本年以銀行存款350萬(wàn)元購(gòu)入并自行安裝一臺(tái)設(shè)備X，整個(gè)安裝過(guò)程耗時(shí)1個(gè)月，發(fā)生相關(guān)安裝人員工資及福利費(fèi)共計(jì)40萬(wàn)元，已支付了20萬(wàn)元。
本年對(duì)一臺(tái)管理用設(shè)備進(jìn)行清理。該設(shè)備賬面原價(jià)為230萬(wàn)元，清理時(shí)的累計(jì)折舊為185萬(wàn)元。該設(shè)備清理過(guò)程中，以銀行存款支付清理費(fèi)用3萬(wàn)元，變價(jià)收入38萬(wàn)元已存入銀行。
�、弑灸杲枞攵唐诮杩�300萬(wàn)元。本年借入長(zhǎng)期借款850萬(wàn)元。
12月31日，按面值發(fā)行3年期、票面年利率為5%的長(zhǎng)期債券1 000萬(wàn)元，款項(xiàng)已收存銀行。
�、鄳�(yīng)付賬款、預(yù)付賬款的增減變動(dòng)均為購(gòu)買(mǎi)原材料所引起，且以銀行存款支付。
�、釕�(yīng)付職工薪酬的期初數(shù)無(wú)應(yīng)付在建工程人員的部分，期末數(shù)中應(yīng)付在建工程人員的部分為20萬(wàn)元(系X設(shè)備安裝過(guò)程中發(fā)生的)。
�、怃N(xiāo)售費(fèi)用包括：工資及福利費(fèi)223萬(wàn)元;折舊費(fèi)用10萬(wàn)元，其他銷(xiāo)售費(fèi)用17萬(wàn)元(均以銀行存款支付)。
管理費(fèi)用包括：工資及福利費(fèi)170萬(wàn)元;折舊費(fèi)用105萬(wàn)元;無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)75萬(wàn)元;以銀行存款支付辦公樓本年租金120萬(wàn)元，其他管理費(fèi)用130萬(wàn)元(均以銀行存款支付)。
資產(chǎn)減值損失為計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備4.6萬(wàn)元。
財(cái)務(wù)費(fèi)用包括：支付短期借款利息15萬(wàn)元;支付長(zhǎng)期借款利息22萬(wàn)元。
投資收益包括：收到長(zhǎng)期股權(quán)投資分來(lái)的現(xiàn)金股利210萬(wàn)元(A公司對(duì)該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算，分得的現(xiàn)金股利為投資后被投資企業(yè)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的分配額);收到持有至到期投資當(dāng)年產(chǎn)生的利息30萬(wàn)元。
除上述所給資料外，所有債權(quán)的增減變動(dòng)均以貨幣資金結(jié)算。
要求：
填列A公司2009年度現(xiàn)金流量表有關(guān)項(xiàng)目的金額。
A股份有限公司2009年度現(xiàn)金流量表有關(guān)項(xiàng)目
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項(xiàng)目 |
金額（萬(wàn)元） |
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1 |
銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 |
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2 |
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 |
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3 |
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 |
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4 |
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 |
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5 |
取得投資收益收到的現(xiàn)金 |
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6 |
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 |
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7 |
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 |
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8 |
吸收投資收到的現(xiàn)金 |
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9 |
借款收到的現(xiàn)金 |
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10 |
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 |
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11 |
分配股利、利潤(rùn)和償付利息支付的現(xiàn)金 |
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下載
