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營運資金管理
一、單項選擇題
1. 下列關(guān)于流動資產(chǎn)和流動負債的說法中,錯誤的是 ()。
A.流動資產(chǎn)具有占有時間短、周轉(zhuǎn)快,收益高等特點
B.企業(yè)擁有較多的流動資產(chǎn),可在一定程度上降低財務(wù)風(fēng)險
C.流動負債又稱短期負債,具有成本低,償還期短的特點
D.流動負債以應(yīng)付金額是否確定為標準,可以分成應(yīng)付金額確定的流動負債和應(yīng)付金額不確定的流動負債
2. 下列有關(guān)流動資產(chǎn)的投資戰(zhàn)略的說法中,錯誤的是()。
A.在緊縮的流動資產(chǎn)投資戰(zhàn)略下,一個公司維持低水平的流動資產(chǎn)—銷售收入比率
B.緊縮的流動資產(chǎn)投資戰(zhàn)略可能是最有利可圖的,只要不可預(yù)見的事件沒有損壞公司的流動性以致導(dǎo)致嚴重的問題
C.對流動資產(chǎn)的高投資可能導(dǎo)致較低的投資收益率,但由于有較大的流動性,企業(yè)的運營風(fēng)險較大
D.在寬松的流動資產(chǎn)投資戰(zhàn)略下,一個公司維持較高水平的流動資產(chǎn)—銷售收入比率
3. 某企業(yè)擁有流動資產(chǎn)120萬元,(其中永久性流動資產(chǎn)40萬元),長期融資260萬元,短期融資50萬元,則以下說法正確的是()。
A.該企業(yè)采取的激進融資戰(zhàn)略
B.該企業(yè)采取的保守融資戰(zhàn)略
C.該企業(yè)的風(fēng)險和收益居中
D.該企業(yè)的風(fēng)險和收益較高
4. 企業(yè)持有現(xiàn)金的動機包括交易性需求、預(yù)防性需求和投機性需求,企業(yè)為滿足交易性需求而持有現(xiàn)金,所需考慮的主要因素是()。
A.企業(yè)維持日常周轉(zhuǎn)及正常商業(yè)活動
B.企業(yè)臨時融資能力
C.企業(yè)對待風(fēng)險的態(tài)度
D.金融市場投資機會的多少
5. 在現(xiàn)金管理中,下列關(guān)于成本模型的說法,不正確的是()。
A.成本模型強調(diào)持有現(xiàn)金是有成本的,最優(yōu)的現(xiàn)金持有量是使得現(xiàn)金持有成本最小的持有量
B.現(xiàn)金的機會成本,是指企業(yè)因持有一定現(xiàn)金余額而喪失的再投資收益
C.管理成本在一定范圍內(nèi)和現(xiàn)金持有量之間沒有明顯的比例關(guān)系
D.現(xiàn)金持有量越少,進行證券變現(xiàn)的次數(shù)少,相應(yīng)的轉(zhuǎn)換成本越少
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