證券發(fā)行(2)

　　【考情分析】

　　考頻星級：★★★★★

　　歷年真題涉及：2014年、2011年單選題，2012年、2011年、2010年多選題，2013年判斷題

　　【高頻考點】：證券發(fā)行

　　(三)公司債券的發(fā)行

　　1.一般規(guī)定

　　根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當按照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對以下事項作出決議：

　　(1)發(fā)行債券的數(shù)量;

　　(2)發(fā)行方式;

　　(3)債券期限;

　　(4)募集資金的用途;

　　(5)決議的有效期;

　　(6)其他按照法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需要明確的事項。

　　2.公開發(fā)行

　　(1)公開發(fā)行公司債券的條件

　　發(fā)行公司債券，應(yīng)當符合下列條件：

　　①股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元;

　�、诶塾媯囝~不超過公司凈資產(chǎn)的40%;

　　③最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息;

　�、芑I集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;

　�、輦睦什怀^國務(wù)院限定的利率水平;

　�、迖鴦�(wù)院規(guī)定的其他條件。

　　3.非公開發(fā)行

　　非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當向合格投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式，每次發(fā)行對象不得超過200人。

　　(四)證券投資基金的發(fā)行

　　1.證券投資基金的概念

　　(1)封閉式基金，是指基金份額總額在基金合同期限內(nèi)固定不變，基金份額持有人不得申請贖回的基金。

　　(2)開放式基金，是指基金份額總額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時間和場所申購或者贖回的基金。

　　2.公開募集集錦

　　公開募集基金，應(yīng)當經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)注冊。未經(jīng)注冊，不得公開或者變相公開募集基金。

　　基金募集申請經(jīng)注冊后，方可發(fā)售基金份額�；鸸芾砣藨�(yīng)當自收到準予注冊文件之日起6個月內(nèi)進行基金募集。超過6個月開始募集，原注冊的事項未發(fā)生實質(zhì)性變化的，應(yīng)當報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)備案;發(fā)生實質(zhì)性變化的，應(yīng)當向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)重新提交注冊申請。

　　基金募集不得超過國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)準予注冊的基金募集期限。

　　3.非公開募集基金

　　非公開募集基金應(yīng)當向合格投資者募集，合格投資者累計不得超過200人。按照基金合同約定，非公開募集基金可以由部分基金份額持有人作為基金管理人負責基金的投資管理活動，并在基金財產(chǎn)不足以清償其債務(wù)時對基金財產(chǎn)的債務(wù)承擔無限連帶責任。

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