商業(yè)銀行存款業(yè)務規(guī)則(3)

　　【考情分析】

　　考頻星級：★★★★

　　歷年真題涉及：2014年、2013年單選題，2014年、2013年多選題

　　【高頻考點】：商業(yè)銀行存款業(yè)務規(guī)則

　　(四)單位存款業(yè)務規(guī)則

　　根據(jù)中國人民銀行1997年11月15日發(fā)布的《人民幣單位存款管理辦法》的規(guī)定，單位存款是指企業(yè)、事業(yè)、機關(guān)、部隊和社會團體等單位在金融機構(gòu)辦理的人民幣存款，包括定期存款、活期存款、通知存款、協(xié)定存款和經(jīng)中國人民銀行批準的其他存款。其中，協(xié)定存款是指單位與商業(yè)銀行個別磋商后達成的協(xié)議存款，即單位與銀行簽訂人民幣單位協(xié)定存款合同，在基本存款賬戶或一般存款賬戶基礎(chǔ)上開立具有結(jié)算和協(xié)定存款雙重功能的協(xié)定存款賬戶，并約定基本存款額度，由銀行將協(xié)定存款賬戶中超過該額度的部分按協(xié)定存款利率單獨計息的一種存款方式。金融機構(gòu)開辦協(xié)定存款業(yè)務須經(jīng)鐔行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準。

　　1.單位存款的基本原則

　　(1)財政性存款專營原則。前已述及。

　　(2)強制存人原則。按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，開戶單位的現(xiàn)金收入，除核定的庫存現(xiàn)金限額外，必須存人開戶銀行，不得自行保存。開戶單位的現(xiàn)金收入，除核定的庫存現(xiàn)金限額外，必須存入開戶銀行，不得自行保存。開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

　　(3)限制支出原則。根據(jù)《人民幣單位存款管理辦法》的規(guī)定，存款單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。單位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。

　　(4)禁止公款私存、私款公存原則。任何單位和個人不得將公款以個人名義轉(zhuǎn)為儲蓄存款;任何個人不得將私款以單位名義存入金融機構(gòu);任何單位不得將個人或其他單位的款項以本單位名義存人金融機構(gòu)。

　　此外，財政撥款、預算內(nèi)資金及銀行款不得作為單位定期存款存人金融機構(gòu)。

　　2.單位存款業(yè)務規(guī)則

　　(1)單位定期存款、利率及計息規(guī)則。單位定期存款的期限分3個月、半年、1年三個檔次。起存金額1萬元，多存不限。單位定期存款在存期內(nèi)按存款存入日掛牌公吿的定期存款利率計付利息，遇利率調(diào)整，不分段計息。單位定期存款全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期存款利率計息;部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計息，其余部分如不低于起存金額由金融機構(gòu)按原存期開具新的證實書，按原存款開戶日掛牌公告的同檔次定期存款利率計息;不足起存金額則予以清戶。單位定期存款到期不取，逾斯部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息。

　　(2)單位活期存款、通知存款、協(xié)定存款及計息。單位活期存款按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計息，遇利率調(diào)整不分段計息。通知存款按支取日掛牌公告的同期同檔次通知存款利率計息。協(xié)定存款利率由中國人民銀行確定并公布。

　　(3)單位存款的變更、掛失及查詢規(guī)則。①因存款單位人事變動，需要更換單位法定代表人章(或單位負責人章)或財會人員印章時，必須持單位公函及經(jīng)辦人身份證件向存款所在金融機構(gòu)辦理更換印鑒手續(xù)，如為單位定期存款，應同時出示金融機構(gòu)為其開具的證實書。②因存款單位機構(gòu)合并或分立，其定期存款需要過戶或分戶，必須持原單位公函、工商部門的變更、注銷或設(shè)立登記證明及新印鑒(分戶時還須提供雙方同意的存款分戶協(xié)定)等有關(guān)證件向存款所在金融機構(gòu)辦理過戶或分戶手續(xù)，由金融機構(gòu)換發(fā)新證實書。③存款單位的密碼央密或印鑒遺失、損毀，必須持單位公函，向存款所在金融機構(gòu)申請掛失。金融機構(gòu)受理掛失后，掛失生效。中級職稱頻道小編“娜寫年華”整理發(fā)布。如存款在掛失生效前已被人按規(guī)定手續(xù)支取，金融機構(gòu)不負賠償責任。④存款單位遷移時，其定期存款如未到期轉(zhuǎn)移，應辦理提前支取手續(xù)，按支取日掛牌公告的活期利率一次性結(jié)清。⑤金融機構(gòu)應對存款單位的存款保密，有權(quán)拒絕除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定以外的任何單或個人查詢，有權(quán)拒絕除法律另有規(guī)定以外的任何單位凍結(jié)、扣劃。

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