九、股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)掌握

　　股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)由股東大會、董事會、經(jīng)理和監(jiān)事會組成。

　　(-)股東大會

　　1.股東大會的形式

　　(1)股份有限公司股東大會的形式分為年會和臨時會議兩種。

　　(2)應(yīng)在2個月內(nèi)召開臨時股東大會的情形：

　　①董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時;

　　【提示】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司的董事會的人數(shù)為5～19人。比如甲上市公司的章程規(guī)定董事人數(shù)為9人，則當(dāng)董事人數(shù)降至4人時，屬于董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定的人數(shù)。如果降至5人，雖然符合《公司法》規(guī)定的人數(shù)，但是卻不足公司章程所定人數(shù)的2/3即6人，這兩種情況都應(yīng)該召開臨時股東大會。

　　②公司未彌補(bǔ)虧損達(dá)實收股本總額的1/3時;

　�、蹎为�(dú)或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時;

　　④董事會認(rèn)為必要時;

　�、荼O(jiān)事會提議召開時;

　�、薰菊鲁桃�(guī)定的其他情形。

　　(3)臨時提案權(quán)：單獨(dú)或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會;董事會應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東;并將該臨時提案提交股東大會審議。股東大會不得對向股東通知中未列明的事項作出決議。

　　【例題10·多選題】某股份有限公司的實收股本總額為10000萬元，董事會成員有5人。該公司下列情形中，應(yīng)當(dāng)在2個月內(nèi)召開臨時股東大會的有(　　)。

　　A.董事張某辭去董事職務(wù)

　　B.公司累計未彌補(bǔ)的虧損為2000萬元

　　C.持有公司股份15%的股東請求時

　　D.監(jiān)事會主席提議召開時

　　【答案】 AC

　　【解析】本題考核股份有限公司召開，臨時股東大會的情形。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司有下列情形之-的，應(yīng)當(dāng)在2個月內(nèi)召開臨時股東大會：(1)董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定的人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時(本題該公司由于甲董事辭去董事職務(wù)而導(dǎo)致董事人數(shù)少于5人);(2)公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到實收股本總額的1/3時(本題該公司累計未彌補(bǔ)的虧損未達(dá)到股本總額的1/3);(3)持有公司股份10%以上的股東書面請求時;(4)董事會認(rèn)為必要時;(5)監(jiān)事會提議召開時。

　　表2.5關(guān)于臨時會議召開條件的比較

　　2.股東大會的職權(quán)

　　(1)股東大會的職權(quán)與股東會的職權(quán)基本相同。

　　(2)上市公司的股東大會的特別職權(quán)。

　�、偕鲜泄镜墓蓶|大會還有權(quán)對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議;

　　【提示】對于非上市公司，根據(jù)《公司法》規(guī)定，公司聘用、解聘承辦公司審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所，依照公司章程的規(guī)定，由股東會、股東大會或者董事會決定。

　　②審議公司在-年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近-期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的事項;

　�、蹖徸h批準(zhǔn)變更募集資金用途事項;

　�、軐徸h股權(quán)激勵計劃;

　�、輰徸h批準(zhǔn)下列擔(dān)保行為：本公司及本公司控股子公司的對外擔(dān)�？傤~，達(dá)到或超過最近-期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保;公司的對外擔(dān)保總額，達(dá)到或超過最近-期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保;為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保;單筆擔(dān)保額超過最近-期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保;對股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。

　　3.股東大會的召開

　　(1)會議主持

　�、俟蓶|大會會議由董事會召集，董事長主持。

　�、诙麻L不能或者不履行職責(zé)的，由副董事長主持。

　�、鄹倍麻L不能或者不履行職責(zé)的，由半數(shù)以上董事共同推舉-名董事主持。

　　④董事會不能或者不履行召集股東大會會議職責(zé)的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)及時召集和主持。

　�、荼O(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持。

　　【提示】有限責(zé)任公司股東會救濟(jì)制度的最后-點是“代表1/10以上表決權(quán)的股東可自行召集和主持”，這里無“連續(xù)90日”的時間限制。

　　(2)會議通知

　�、僬匍_股東大會會議，應(yīng)當(dāng)將會議召開的時間、地點和審議的事項于會議召開20日前通知各股東;

　�、谂R時股東大會應(yīng)當(dāng)于會議召開15日前通知各股東;

　　③發(fā)行無記名股票的，應(yīng)當(dāng)于會議召開30日前公告會議召開的時間、地點和審議事項。

　　【提示】股份有限公司發(fā)行股票分為記名股票和無記名股票.召開股東大會的，對于記名股票的股東，采用的是“通知”的方式，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，年會在召開20目前通知，臨時會議在召開15目前通知。對于持有公司無記名股票的股東，由于是“無記名”股票，因此不能確定其具體的持有人，這種情況下就不能再采用通知的形式，而是應(yīng)該采用“公告”的方式，即：不管召開的是年會還是臨時會議，針對持有無記名股票的股東，都應(yīng)該在會議召開的30日之前依法進(jìn)行公告。

　　4.股東大會的決議

　　(1)表決權(quán)的行使

　　股東出席股東大會會議，所持每-股份有-表決權(quán)。公司持有的本公司股份沒有表決權(quán)。

　　(2)股份有限公司股東大會的決議分為特別決議和普通決議。

　�、倨胀Q議事項：必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)“過半數(shù)”通過。

　�、谔貏e事項包括修改公司章程、增加或者減少注冊資本，以及公司合并、分立、解散和變更公司形式，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

　　【提示】注意區(qū)分有限責(zé)任公司與股份有限公司股東會議表決方式的不同。

　　(二)董事會、經(jīng)理

　　1.董事會是股份有限公司股東大會的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。股份有限公司的董事會由5～19人組成。董事會成員中“可以”有職工代表。

　　2.董事會設(shè)董事長1人，可以設(shè)副董事長。董事長和副董事長由董事會以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。

　　3.董事會每年度至少召開2次會議，每次會議應(yīng)當(dāng)于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨時會議。

　　【提示】股份有限公司的“臨時董事會”召開條件與有限責(zé)任公司“臨時股東會”召開條件有“異曲同工”之處。唯-區(qū)別是“臨時董事會”中不涉及“監(jiān)事”提議召開，只能由“監(jiān)事會”提議召開;“臨時股東會”中可以由不設(shè)監(jiān)事會的公司監(jiān)事提議召開，此區(qū)別有可能作為考試出題的“陷阱”，請考生注意把握。

　　4.董事會會議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會作出決議須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。

　　5.董事會決議的表決實行-人-票。

　　6.股份有限公司董事會開會時，董事應(yīng)當(dāng)親自出席，如因故不能出席時，可以“書面”委托其他“董事”代為出席，但書面委托中應(yīng)載明授權(quán)范圍。

　　【提示】董事因故不能出席董事會而委托他人代為出席的情形，應(yīng)注意把握：

　　(1)委托的形式必須是“書面”;

　　(2)受托人必須也是“董事”。

　　7.董事會應(yīng)當(dāng)對會議所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。

　　【提示1】有限責(zé)任公司股東會的會議記錄由出席會議的“股東”簽名。

　　【提示2】股份有限公司股東大會的會議記錄由“主持人、出席會議的董事”簽名。

　　8.【2011年簡答題】董事應(yīng)當(dāng)對董事會的決議承擔(dān)責(zé)任。董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，參與決議的董事對公司負(fù)賠償責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。

　　(三)監(jiān)事會

　　1.監(jiān)事會的組成【201 1年簡答題】

　　(1)監(jiān)事會成員不得少于3人。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)包括股東代表和職工代表，其中職工代表的比例不得低于1/3。

　　(2)董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。

　　(3)監(jiān)事會設(shè)主席-人，可以設(shè)副主席。

　　2.監(jiān)事的任期與職權(quán)

　　股份有限公司監(jiān)事的任期、監(jiān)事的職權(quán)與有限責(zé)任公司相同。

　　3.監(jiān)事會的召開

　　股份有限公司監(jiān)事會每6個月至少召開-次會議。

　　【提示】有限責(zé)任公司監(jiān)事會每年度至少召開-次會議。

　　(四)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定【2011年

　　多選題】

　　1.增加股東大會特別決議事項。上市公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額30%的，應(yīng)當(dāng)由股東大會作出決議，并經(jīng)“出席會議”的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

　　2.上市公司設(shè)立獨(dú)立董事

　　(1)擔(dān)任獨(dú)立董事的基本條件

　　①根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格;

　�、诰哂小蛾P(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》中所要求的獨(dú)立性;

　　③具備上市公司運(yùn)作的基本知識，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則;

　�、芫哂�5年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗;

　�、莨菊鲁桃�(guī)定的其他條件。

　　(2)不得擔(dān)任獨(dú)立董事的情形【2013年多選題、2011年多選題】

　�、僭谏鲜泄净蛘咂涓綄倨髽I(yè)任職的人員及其

　　直系親屬、主要社會關(guān)系;

　　【提示1】直系親屬是指配偶、父母、子女等。

　　【提示2】主要社會關(guān)系指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等。

　�、谥苯踊蜷g接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬;

　　③在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬;

　　【提示】上述“②”中說的是自然人股東，適用1%的比例;上述“③”中說的是單位股東，適用5%的比例。

　�、茏罱�-年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項所列舉情形的人員;

　�、轂樯鲜泄净蛘咂涓綄倨髽I(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員;

　�、薰菊鲁桃�(guī)定的其他人員;

　�、咧袊C監(jiān)會認(rèn)定的其他人員。

　　3.【201 1年判斷題】增設(shè)關(guān)聯(lián)關(guān)系的表決權(quán)排除制度。上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項提交上市公司股東大會審議。

　　【提示】此處的董事會會議中“出席人數(shù)”與“通過人數(shù)”須均為“過半數(shù)”。且均指“全體無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事”的過半數(shù)。

　　表2.6有限責(zé)任公司與股份有限公司的區(qū)別

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