六、臨時存款賬戶的概念、適應(yīng)范圍、開戶證明文件和使用
臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。
因設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗(增)資等可以開立臨時存款賬戶。
開立臨時賬戶應(yīng)提供相應(yīng)的證明文件。
臨時存款賬戶用于辦理臨時機(jī)構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。臨時存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限,最長不得超過2 年。臨時存款賬戶支取現(xiàn)金,應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。
七、個人銀行結(jié)算賬戶的概念、適應(yīng)范圍、開戶證明文件和使用
個人銀行結(jié)算賬戶是存款人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等需要而憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。
使用支票、信用卡等信用支付工具的,辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的,可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶。
存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)向銀行出具居民身份證、臨時身份證、戶口簿和護(hù)照等證明文件。
個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。
單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項,每筆超過5 萬元(不包含5 萬元)的,應(yīng)向其開戶銀行提供相應(yīng)的付款依據(jù)。
八、異地銀行結(jié)算賬戶的適應(yīng)范圍、開戶證明文件
下列情況可以開立異地銀行結(jié)算賬戶:
1.營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的;
2.辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的;
3.存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的;
4.異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的;
5.自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。
存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶,除出具開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶規(guī)定的有關(guān)證明文件和基本存款賬戶開戶許可證外,還應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件:
1.異地借款的存款人在異地開立一般存款賬戶的,應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同;
2.因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人在異地開立專用存款賬戶的,應(yīng)出具隸屬單位的證明。
存款人需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)出具在住所地開立賬戶所需的證明文件。
九、銀行結(jié)算賬戶的管理
存款人應(yīng)以實名開立銀行結(jié)算賬戶,并對其出具的開戶(變更、撤銷)申請資料實質(zhì)內(nèi)容的真實性負(fù)責(zé),法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。存款人應(yīng)按照賬戶管理規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù),不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶,不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用或進(jìn)行洗錢活動。
存款人申請臨時存款賬戶展期,變更、撤銷單位銀行結(jié)算賬戶以及補(bǔ)(換)發(fā)開戶許可證時,可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理,也可授權(quán)他人辦理。存款人開戶許可證遺失或毀損時,應(yīng)通過開戶銀行向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种刑岢鲅a(bǔ)(換)發(fā)開戶許可證的申請。
存款人應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)留銀行簽章的管理;應(yīng)與銀行按規(guī)定核對賬務(wù)。
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