四、委托收款
(一)委托收款的概念及適用范圍
委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。
單位和個人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項結(jié)算,可以使用委托收款結(jié)算方式。委托收款在同城、異地均可以使用。
(二)辦理委托收款的程序
1.簽發(fā)托收憑證。簽發(fā)托收憑證必須記載下列事項:表明"托收"的字樣;確定的金額;付款人名稱;收款人名稱;委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù);委托日期;收款人簽章。
2.委托。收款人辦理委托收款應(yīng)向銀行提交委托收款憑證和有關(guān)的債務(wù)證明。
3.付款。銀行接到寄來的委托收款憑證及債務(wù)證明,審查無誤辦理付款。
(三)拒絕付款
付款人審查有關(guān)債務(wù)證明后,對收款人委托收取的款項需要拒絕付款的,可以辦理拒絕付款。
五、國內(nèi)信用證
(一)國內(nèi)信用證的概念及適用范圍
國內(nèi)信用證是指開證銀行依照申請人(購貨方)的申請向受益人(銷貨方)開出一定金額、并在一定期限內(nèi)憑信用證規(guī)定的單據(jù)支付款項的書面承諾。我國信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。
信用證結(jié)算方式只適用于國內(nèi)企業(yè)之間商品交易產(chǎn)生的貨款結(jié)算,并且只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不得支取現(xiàn)金。
信用證與作為其依據(jù)的購銷合同相互獨立,銀行在處理信用證業(yè)務(wù)時,不受購銷合同的約束。
信用證有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限,最長不得超過6 個月。
(二)辦理信用證的基本程序
1.開證。包括:開證申請;受理開證。開證行根據(jù)申請人提交的開證申請書、信用證申請人承諾書及購銷合同決定是否受理開證業(yè)務(wù)。開證行在決定受理該項業(yè)務(wù)時,應(yīng)向申請人收取不低于開證金額20%的保證金,并可根據(jù)申請人資信情況要求其提供抵押、質(zhì)押或由其他金融機構(gòu)出具保函。
2.通知。通知行收到信用證,應(yīng)認(rèn)真審核。無誤的,應(yīng)填制信用證通知書,連同信用證交付受益人。
3.議付。議付是指信用證指定的議付行在單證相符條件下,扣除議付利息后向受益人給付對價的行為。議付行必須是開證行指定的受益人開戶行。議付僅限于延期付款信用證。
4.付款。受益人在交單期或信用證有效期內(nèi)向開證行交單收款,應(yīng)向開戶銀行填制委托收款憑證和信用證議付委托收款申請書,并出具單據(jù)和信用證正本。開戶銀行收到憑證和單證審查齊全后,應(yīng)及時為其向開證行辦理交單和收款。
申請人交存的保證金和其存款賬戶余額不足支付的,開證行仍應(yīng)在規(guī)定的付款時間內(nèi)進(jìn)行付款。對不足支付的部分作逾期貸款處理。對申請人提供抵押、質(zhì)押、保函等擔(dān)保的,按《中華人民共和國擔(dān)保法》 的有關(guān)規(guī)定索償。
第六節(jié) 違反支付結(jié)算法律制度的法律責(zé)任
支付結(jié)算法律制度對違反支付結(jié)算法律制度的法律責(zé)任作出了具體規(guī)定
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