第二節(jié)　資金需要量預(yù)測

　　一、因素分析法以有關(guān)項(xiàng)目基期年度的平均資金需要量為基礎(chǔ)，根據(jù)預(yù)測年度的生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)和資金周轉(zhuǎn)加速的要求，進(jìn)行分析調(diào)整，來預(yù)測資金需要量的一種方法。

　　資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1±預(yù)測期銷售增減率)×(1±預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度變動(dòng)率)

　　特點(diǎn)：計(jì)算簡便，容易掌握，但預(yù)測結(jié)果不太精確、適用品種繁多、規(guī)格復(fù)雜、資金用量較小的項(xiàng)目

　　二、銷售百分比法，能為籌資管理提供短期預(yù)計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告，以適應(yīng)外部籌資的需要，且易于使用。

　　資產(chǎn)增加=基期敏感資產(chǎn)×預(yù)計(jì)銷售增長率+非敏感資產(chǎn)的調(diào)整數(shù)

　　敏感負(fù)債增加=基期敏感負(fù)債×預(yù)計(jì)銷售增長率=增量收入×基期敏感負(fù)債占基期銷售額的百分比

　　外部融資需求量=資產(chǎn)增加-敏感負(fù)債增加-留存收益增加

　　三、資金習(xí)性預(yù)測法

　　資金習(xí)性是指資金變動(dòng)與產(chǎn)銷量變動(dòng)之間的依存關(guān)系，分為：

　　不變資金包括：為維持營業(yè)而占有的最低數(shù)額的現(xiàn)金，原材料的保險(xiǎn)儲備，廠房、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)占有的資金。變動(dòng)資金包括：原材料、外購件等占用的資金，在最低儲備以外的現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款等。半變動(dòng)資金不成正比例變動(dòng)。如：輔助材料上占有的資金。

　　資金總額(y)=不變資金(a)+變動(dòng)資金(bx)，其中，估計(jì)參數(shù)a和b方法采用：回歸分析法、高低點(diǎn)法

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